DanLuat 2015

xử lý thế nào về vấn đề thuế GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #59113 30/08/2010

    hienminhonm

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:30/08/2010
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 55
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    xử lý thế nào về vấn đề thuế GTGT

    Cty em là công ty máy tính, có mua hàng của 1 cty máy tính khác, làm hợp đồng biên bản bàn giao hàng hoá vào thág 7 năm 2010 nhưng chưa xuất được hoá đơn vào tháng 7. Sau đó bên cty em có bán hàng cho 1 cty khác và xuất hoá đơn đầu ra vào cuối tháng 7.Do chưa có hoá đơn đầu vào để cân đối đầu ra. Vậy công ty em cứ kê khai hoá đơn đầu ra đó vào tháng 7 và thág 8 có hoá đơn đầu vào và cân đối được số thuế GTGT phải nộp thì cty em nộp và kê khai như thế có được không ạ.
     
    7221 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #60360   10/09/2010

    lsbuicongthanh
    lsbuicongthanh
    Top 75
    Male
    Lớp 3

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:04/11/2009
    Tổng số bài viết (619)
    Số điểm: 4004
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 165 lần


    Chào bạn

    Theo quy định, thuế GTGT phát sinh trong tháng nào thì phải kê khai khấu trừ hết trong tháng đó. Trong trường hợp công ty bạn có hóa đơn đầu ra nhưng chưa có hóa đơn đầu vào trong tháng này thì công ty bạn vẫn phải kê khai thuế. Trong trường hợp này, thuế VAT đối với số hàng hóa trên sẽ được khấu trừ vào tháng 8.

    Chúc bạn thành công.
    Cập nhật bởi admin ngày 10/09/2010 05:37:49 PM
     
    Báo quản trị |  
  • #60919   15/09/2010

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2721 lần


    Chào bạn!

    Theo điểm c.Điều 1 của CV 630-TCT/PCCS ngày 06 tháng 02 năm 2007của TCT về việc vướng mắc xuất hoá đơn như sau :
    Trường hợp doanh nghiệp bán hàng hoá, dv nhưng không xuất hoá đơn ngay tại thời điểm giao hàng, cung ứng dịch vụ sau đó cơ quan thuế kiểm tra và phát hiện thì :

    c/Sau khi bên bán hàng đã lập hoá đơn cho bên mua, bên mua hàng không được khấu trừ thuế, hoàn thuế GTGT tại hoá đơn này.Số Thuế GTGT này tính vào chi phí hợp lý.

    + Việc cty bạn bán hàng và xuất hoá đơn cho khách hàng, đồng thời ghi nhận doanh thu và hạch toán giá vốn hàng bán cũng như kê khai thuế trên bảng kê HHDV bán ra đầy đủ là đúng. Nhưng đồng thời bạn phải chứng minh được quan hệ mua bán giữa cty bạn với nhà cung cấp của lô hàng đó là CÓ diễn ra bằng : Phiếu xuất kho của NCC, phiếu nhập kho của cty, Hợp Đồng Mua Bán, công văn xác nhận việc xuất hoá đơn chậm ngày của NCC vì lý do gì : ? Bởi vì điều này còn liên quan tới việc Cty bạn đã xuất hoá đơn đầu ra cho khách hàng vào cuối tháng 7 => Nếu không Cơquan thuế có thể vịn vào đó quy tội DN bạn là xuất hoá đơn Khống.

    => Trường hợp NCC xuất Hoá Đơn cho cty bạn vào tháng 7, nhưng cty bạn chưa kịp hoặc quên chưa kê khai thuế trên bảng kê HHDV mua vào của tháng 7 thì bạn được phép kê khai hoá đơn đó trong vòng 6 tháng theo quy định mới nhất của TT 129-2008/TT-BTC ngày 26/12/2008.

    => Trường hợp cty bạn mua hàng tháng 7 nhưng NCC xuất hoá đơn vào tháng 8 thì cty bạn không kê khai khấu trừ thuế hoá đơn đó vào tháng 8 mà hạch toán số thuế đó vào chi phí như CV630 của TCT đã hướng dẫn.

    Thân !
    Cập nhật bởi admin ngày 15/09/2010 09:33:31 AM Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 15/09/2010 09:21:47 AM thêm link Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 15/09/2010 09:20:34 AM Ghi đậm và gạch chân.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #61873   23/09/2010

    hienminhonm
    hienminhonm

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:30/08/2010
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 55
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Hoàn thuế GTGT

    Công ty chúng tôi có viết hoá đơn đầu ra cho mặt hàng máy tính ( phần cứng) vào tháng 7/2010 trị giá VAT hơn 100triệu, do hoá đơn đầu vào chưa về kịp nên chúng tôi chấp nhận nộp thuế VAT tháng 7 là hơn 100tr. Đến tháng 8 bên cty tôi có hoá đơn đầu vào của mặt hàng đó, như vậy cty tôi phải làm thủ tục hoàn thuế có đúng ko ạ? Và việc hoàn thuế như vậy có khó không và cần phải làm những gì? Mong luật sư cho tôi một lời giải đáp. Tôi xin cảm ơn!
     
    Báo quản trị |  
  • #61983   24/09/2010

    nqtrang
    nqtrang
    Top 150
    Lớp 1

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2008
    Tổng số bài viết (381)
    Số điểm: 2462
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 24 lần


     Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp công ty bạn  phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là  6 tháng#0c0c0c;">, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót.
     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-