DanLuat 2015

Xin hỏi về vấn đề khấu trừ Thuế GTGT và TNDN cho công ty thiết kế Web mã ngành 7410

Chủ đề   RSS   
  • #317819 11/04/2014

    msdieuhoa

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:11/04/2014
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Xin hỏi về vấn đề khấu trừ Thuế GTGT và TNDN cho công ty thiết kế Web mã ngành 7410

    Công ty tôi thành lập từ tháng 1/2013 đến nay. Trước đến giờ công ty tôi kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
    - Công ty tôi chuyên về thiết kế phần mềm, website, thiết kế đồ họa mà theo đăng ký kinh doanh là "hoạt động thiết kế chuyên dụng (thiết kế Website) mã ngành 7410.
    - Từ trước đến nay công ty tôi vẫn xuất hóa đơn GTGT với thuế suất là 10% cho khách hàng. Nhưng nay chúng tôi làm Web cho một trường thuộc nhà nước, trường không chịu tính tiền thuế VAT, bảo rằng thiết kế Web là lĩnh vực không chịu thuế. Tôi tìm hiểu trên mạng thì chỗ nói có chỗ nói không, kế toán của chúng tôi cũng không nắm rõ nên tôi rất băn khoăn.
    Như vậy, trước đến nay tôi xuất hóa đơn GTGT với thuế 10% cho các doanh nghiệp có được không? Nếu như vậy là sai bây giờ phải làm thế nào?
    - Chúng tôi có thể xuất hóa đơn với giá trị hàng hóa bán ra mà thuế suất ghi là 0%hay là gạch chéo phần thuế? (/) cho các trường hợp mà chúng tôi thiết kế Web cho khách ( Chúng tôi có rất ít hóa đơn đầu vào như hóa đơn điện thoại và 1 vài cái hóa đơn mua những tài sản nhỏ như máy in, máy tính để làm việc), còn lại chỉ bỏ chất xám và tiền công thuê kỹ thuật, kinh doanh, mặt bằng, điện nước)
    - Khi chúng tôi xuất hóa đơn, nhiều doanh nghiệp buộc phải xuất hóa đơn GTGT và có phí 10% để họ khấu trừ. Nếu như xuất không VAT thì cái hóa đơn này có hợp lệ không? Công ty tôi báo cáo thuế GTGT hàng quý thì các hóa đơn xuất ra mà không có % VAT sẽ vào mục nào trong tờ kê khai? và chúng tôi phải tính để đóng thuế như thế nào?
    Về Thu Nhập Doanh Nghiệp:
    Trường hợp công ty chúng tôi thì mức thuế TNDN tính như thế nào và là bao nhiêu %, trong 3 năm đầu chúng tôi được miễn hay giảm thuế TNDN hay không? 
    - Công ty xin được giấu tên, mong nhận được trả lời những câu hỏi trên từ ban biên tập, các luât sư sớm nhất để tôi nắm rõ nguyên tắc sử dụng hóa đơn và nghĩa vụ đóng thuế riêng cho công ty tôi như thế nào để thực hiện tốt.
    Xin cảm ơn Luật sư!
     
    Cập nhật bởi msdieuhoa ngày 11/04/2014 02:46:29 CH Cập nhật bởi msdieuhoa ngày 11/04/2014 02:45:03 CH
     
    5958 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #319813   21/04/2014

    TRUTH
    TRUTH
    Top 10
    Male
    Cao Đẳng

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/05/2013
    Tổng số bài viết (4652)
    Số điểm: 30928
    Cảm ơn: 603
    Được cảm ơn 1080 lần


    Trong Luật công nghệ thông tin thì họ không nói rõ thiết kế website là thuộc dịch vụ phần mềm, nhưng trong hướng dẫn Công văn 1857/TCT-PCCS về thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với ngành công nghệ thông tin như sau:

    2. Về thuế suất thuế GTGT đối với thiết kế website:

    Tại điểm 24, mục II, phần A Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế GTGT và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT quy định “chuyển giao công nghệ, phần mềm máy tính” không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT và tại phụ lục L ban hành kèm theo Thông tư liên tịch số 07/2001/TTLT/BKH-TCTK ngày 01/11/2001 của Bộ Kế hoạch Đầu tư và Tổng cục Thống kê hướng dẫn ngành nghề kinh doanh sử dụng trong đăng ký kinh doanh thì thiết kế website (mã ngành 7323-732300) thuộc ngành dịch vụ cung cấp phần mềm.

    Căn cứ vào những quy định trên, thiết kế website không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.

    Không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT thì phần thuế suất ghi dấu x nhé.

    Nếu trước đây bạn suât 10% thì họ có thể tự liên hệ với cục thuế để xin hoàn. Không có thuế thì khỏi đóng nha bạn.

    Về thuế TNDN thì bạn xem tại Điều 15 Nghị định 218/2013/NĐ-CP

     

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn TRUTH vì bài viết hữu ích
    msdieuhoa (22/04/2014)
  • #320031   22/04/2014

    msdieuhoa
    msdieuhoa

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:11/04/2014
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Cảm ơn bạn nhiều. Mình còn băn khoăn một vấn đề là khi mình xuất hóa đơn ko VAT, bên cty kia họ bảo thế thì hđ ko có giá trị!!!!!!! họ bảo cái đó ko làm đầu vào đc. Nhưng mình nghĩ họ ko đúng, hóa đơn hợp pháp nên vẫn kê khai, cho vào mục ko đủ đk khấu trừ và dùng để cân đối đầu vào được chứ ko phải là ko dùng được. Có phải ko ạ?

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-