Viết sai hoá dơn bán ra

Chủ đề   RSS   
  • #152457 03/12/2011

    tranthaodan

    Mầm

    Nghệ An, Việt Nam
    Tham gia:21/08/2011
    Tổng số bài viết (23)
    Số điểm: 625
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    Viết sai hoá dơn bán ra

     

    Cho em hỏi một vấn đề này : Tháng 09 năm 2011 kế toán công ty em có viết sai hoá đơn bán ra cụ thể là: dòng cộng tiền hàng là :   6.909.090
    dòng thuê là                          600.909
    dòng tổng thanh toán là:   7.500.000
    nhưng khi kê khai kế toán không kiểm tra hoá đơn mà vẫn kê khai là
    dòng tiền hàng là :           6.909.090
    dòng thuế là :                      690.909
    như vậy là kê khai thuế sai phải không ah nhưng bên mua hàng không trả lại hoá đơn cho công ty em vậy bây giờ phải làm thế nào ah . nếu như bên bán trả lại hoá đơn cho công ty em thì bên em phải viết lại hoá đơn điều chỉnh thì mình kê khai điều chỉnh như thế nào và nếu như không lấy đựoc hoá đơn đó thì phải làm thê nào ah giúp em với .em cảm ơn cả nhà
     
    6419 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #152883   05/12/2011

    boloncon
    boloncon
    Top 500
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    Chào bạn

    Căn cứ khoản 3 Điều 18 Thông tư số 153/2010/TT-BTC hướng dẫn:

    Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

    Như vậy, trường hợp đơn vị bạn lập sai số tiền thuế trên hoá đơn từ 690.909 đồng thành 600.909 đồng thì hai bên lập phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời đơn vị bạn lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh tăng 90.000 đồng tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ hoá đơn điều chỉnh, bạn kê khai thuế trên bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra tháng tương ứng với kỳ lập hoá đơn điều chỉnh

     
    Báo quản trị |  
  • #152955   05/12/2011

    tranthaodan
    tranthaodan

    Mầm

    Nghệ An, Việt Nam
    Tham gia:21/08/2011
    Tổng số bài viết (23)
    Số điểm: 625
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    Cho mình hỏi thêm là mặc dù trên hóa đơn viết ra sai nhưng kế toán lại kê khai đúng số thuế 690.909đ thì có phải điều chỉnh trên tờ khai thuế không vậy. và nếu như công ty mình không thu hồi được hóa đơn đó thì phải làm gì ? mình cảm ơn nhiều
     
    Báo quản trị |  
  • #152963   05/12/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    tranthaodan viết:

     

    Cho em hỏi một vấn đề này : Tháng 09 năm 2011 kế toán công ty em có viết sai hoá đơn bán ra cụ thể là: dòng cộng tiền hàng là :   6.909.090
    dòng thuê là                          600.909
    dòng tổng thanh toán là:   7.500.000
    nhưng khi kê khai kế toán không kiểm tra hoá đơn mà vẫn kê khai là
    dòng tiền hàng là :           6.909.090
    dòng thuế là :                      690.909
    như vậy là kê khai thuế sai phải không ah nhưng bên mua hàng không trả lại hoá đơn cho công ty em vậy bây giờ phải làm thế nào ah . nếu như bên bán trả lại hoá đơn cho công ty em thì bên em phải viết lại hoá đơn điều chỉnh thì mình kê khai điều chỉnh như thế nào và nếu như không lấy đựoc hoá đơn đó thì phải làm thê nào ah giúp em với .em cảm ơn cả nhà

    Bạn xuất thêm 01 hóa đơn, nội dung trên hóa đơn ghi rõ xuất bổ sung cho hóa đơn nào, các chỉ tiêu đơn giá, số lượng...vv...bỏ trống, tại phần tiền VAT bạn ghi 90 K( tức = 690.909 - 600.909 ). Bạn không phải kê khai bổ sung điều chỉnh thuế cho tháng 9, vì tháng 9 bạn đã khai đủ doanh thu & VAT ra trên bảng kê HHDV bán ra.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #154956   13/12/2011

    tranthaodan
    tranthaodan

    Mầm

    Nghệ An, Việt Nam
    Tham gia:21/08/2011
    Tổng số bài viết (23)
    Số điểm: 625
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    chị Vân ơi cho em hỏi tý vậy mình xuất hóa đơn điều chỉnh tăng số thuế VAT thì tháng mình xuất hóa đơn điều chỉnh có phải kê khai trên bảng kê bán ra không chị và nếu như bên mua trả lại hóa đơn đó và bắt mình xuất lại hóa đơn khác thì thê nào ah . chị giúp em với
     
    Báo quản trị |