DanLuat 2015

Truy thu thuế TNDN, tiền phạt và nộp chậm

Chủ đề   RSS   
  • #226460 14/11/2012

    nguyenhang686

    Female
    Sơ sinh

    Hải Dương, Việt Nam
    Tham gia:21/09/2012
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 140
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Truy thu thuế TNDN, tiền phạt và nộp chậm

    Mọi người cho e hỏi, tháng 9/2012 cty e mới bị quyết toán thuế. Cơ quan thuế có văn bản quyết định xử lý về thuế, xử phạt vi phạm hành chính với cty e là:

    -Truy thu thuế TNDN là: 13.837.585 đ

    - Phạt 10% số thuế TNDN là: 1.383.758đ

    - Phạt nộp chậm 0.05%/ngày.Số tiền thuế TNDN là: 4.393.433đ

    Tổng số tiền truy thu và phạt là: 19.614.766đ

    Bây giờ e phải hạch toán như nào? và số tiền này cuối năm tài chính e có được tính vào cp thuế TNDN không..Rất mong mọi người giải đáp giúp e.e cảm ơn!

     
    30838 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #226593   14/11/2012

    le_minh_quan
    le_minh_quan

    Male
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:15/12/2009
    Tổng số bài viết (37)
    Số điểm: 275
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 13 lần


    Chào bạn!

    Các khoản bị truy thu thuế TNDN bạn sẽ đưa vào lợi nhuận sau thuế. Cụ thể:

    Nợ 421/Có 3334

    Sau đó đóng thuế:

    Nợ 3334/Có 111...

    Chúc bạn thành công!

     

     

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn le_minh_quan vì bài viết hữu ích
    nguyenhang686 (16/11/2012)
  • #226982   16/11/2012

    nguyenhang686
    nguyenhang686

    Female
    Sơ sinh

    Hải Dương, Việt Nam
    Tham gia:21/09/2012
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 140
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    sao lại cho vào TK 421? chứ không phải cho vào tk 8211 gay tk 811?

     
    Báo quản trị |  
  • #226984   16/11/2012

    Ngoankt
    Ngoankt
    Top 100
    Male
    Lớp 3

    Bến Tre, Việt Nam
    Tham gia:17/06/2011
    Tổng số bài viết (502)
    Số điểm: 4224
    Cảm ơn: 203
    Được cảm ơn 193 lần


    nguyenhang686 viết:

    sao lại cho vào TK 421? chứ không phải cho vào tk 8211 gay tk 811?

    Chào bạn!

    Các khoản bị truy thu phạt thuế bạn đưa vào TK 811. Các khoản này ko được tính vào chí thuế TNDN

     
    Báo quản trị |  
  • #227040   16/11/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2720 lần


    nguyenhang686 viết:

    Mọi người cho e hỏi, tháng 9/2012 cty e mới bị quyết toán thuế. Cơ quan thuế có văn bản quyết định xử lý về thuế, xử phạt vi phạm hành chính với cty e là:

    -Truy thu thuế TNDN là: 13.837.585 đ

    - Phạt 10% số thuế TNDN là: 1.383.758đ

    - Phạt nộp chậm 0.05%/ngày.Số tiền thuế TNDN là: 4.393.433đ

    Tổng số tiền truy thu và phạt là: 19.614.766đ

    Bây giờ e phải hạch toán như nào? và số tiền này cuối năm tài chính e có được tính vào cp thuế TNDN không..Rất mong mọi người giải đáp giúp e.e cảm ơn!

    Bạn đưa qua 421 hay 811 đều được cả nhé!

     

    Nếu đưa thẳng qua 421- Việc điều chỉnh số thuế bị truy thu được thực hiện như sau:

     

                1.1 Điều chỉnh trên sổ kế toán năm 2012:

    -          Điều chỉnh giảm Số dư Có đầu năm của Tài khoản 421: 13.837.585 đồng (nếu TK 421 có số dư Có). Hoặc

    -          Điều chỉnh tăng Số dư Nợ đầu năm của Tài khoản 421: 13.837.585 đồng (nếu TK 421 có số dư Nợ).

    -          Điều chỉnh tăng Số dư Có đầu năm của Tài khoản 3334 : 13.837.585 đồng.

     

    1.2 Điều chỉnh khi lập báo cáo tài chính năm 2012.

     

    - Số liệu ở Chỉ tiêu “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước” tại cột “Số đầu năm” sẽ được báo cáo lại tăng 13.837.585 đồng so với số liệu của chỉ tiêu này tại cột “Số cuối năm” của Bảng cân đối kế toán năm trước.

    - Số liệu ở Chỉ tiêu “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối” tại cột “Số đầu năm” sẽ được báo cáo lại giảm 13.837.585 đồng so với số liệu của chỉ tiêu này tại cột “Số cuối năm” của Bảng cân đối kế toán năm trước.

     

    Đồng thời, phải trình bày các thông tin như: số liệu báo cáo trước điều chỉnh và sau điều chỉnh, nguyên nhân sai sót và các thuyết minh kèm theo trên Thuyết minh báo cáo tài chính năm 2012./.

     

    Hoặc hạch toán khoản truy thu thuế qua 811 theo hướng dẫn của chế độ kế toán DN QĐ48/2006/QĐ-BTC :



    Loại Tài khoản 8 - Chi phí khác, có 01 tài khoản:

    - Tài khoản 811 - Chi phí khác


    - Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.


    Chi phí khác phát sinh, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý, nhượng bán TSCĐ (nếu có);

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí do kế toán bị nhầm, hoặc bỏ sót khi ghi sổ kế toán;

    - Các khoản chi phí khác.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #382059   06/05/2015

    Chào anh chị! Anh chị cho em hỏi một chút Đơn vị em mơi thanh kiểm tra thuế xong và bị truy thu 1 số khoản : Tổng số tiền truy thu là 31.605.436đ trong đó: Thuế GTGT: 287.727đ Thuế TNDN: 23.025.964đ phạt kê khai sai làm thiếu số thuế phải nộp: 4.633.965đ Tiền chậm nộp: 3.657.780đ vậy em phải hạch toán như thế nào? à số tiền lỗ từ TK 4211 năm trước chuyển sang là: 134.000.000đ và tiền thuế TNDN đơn vị em nộp thừa của những năm trước là: 33.313.476đ anh chị hạch toán giúp em với nhé! Rất mong nhận được sự giúp đỡ.

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-