Trốn thuế thì bị khởi tố như thế nào ?

Chủ đề   RSS   
  • #299389 26/11/2013

    porsche

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/04/2012
    Tổng số bài viết (24)
    Số điểm: 480
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    Trốn thuế thì bị khởi tố như thế nào ?

    Em có 1 người quan đang rơi vào tình trạng như sau :

    Người này làm giám đốc 2 cong ty A và B

    vài năm trước Người này đã bị bắt và đã bị kết án về hành vi trốn thuế xảy ra tại công ty A và đang chấp hành hình phạt tù .

    Nhưng đến hiện tại , trong khi người này đang chấp hành hình phạt tù , thì Cơ quan điều tra lại phát hiện hành vi trốn thuế tại công ty B của người này .

    Xin luật sư tư vấn giúp là người này có bị khởi tố tiếp và nhận thêm hình phạt tù hay không ?

    Nếu trong quá trình điều tra lúc trước : cơ quan CSDT khởi tố luôn hành vi của người này ở hai công ty thì người này có bị tính là 2 hành vi trốn thuế hay không , hay chỉ tính là 1 hành vi trốn thuế ?????????????

     
    14429 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #299579   27/11/2013

    luatsuchanh
    luatsuchanh
    Top 25
    Male
    Lớp 12

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (3107)
    Số điểm: 22317
    Cảm ơn: 296
    Được cảm ơn 1473 lần


    Chào bạn!

    Hành vi trốn thuế được thực hiện ở 2 cty khác nhau là A và B.

    Vì vậy, trong quá trình điều tra Cơ quan cảnh sát điều tra phát hiện hành vi của ông này tại Công ty B thì có thể bị khởi tố, truy tố và xét xử về hành vi phạm tội xảy ra ở Cty B.

    Giám đốc Công ty Luật TNHH DC Counsel (Luật Đức Chánh)

    - Trực thuộc đoàn Đoàn Luật sư Tp.Hồ Chí Minh

    Văn phòng: 194C Pasteur, Phường 6, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh

    Điện thoại: (08) 66 540 777 - Email: luatsuchanh@gmail.com - luatsu@luatducchanh.vn

    Yahoo: luatsuchanh - Gtalk: luatsuchanh - Skype: luatsuchanh

    Website: https://dccounsel.vn

    Link tham khảo: http://bit.ly/CtyNuocNgoai - http://bit.ly/KetHonNNgoai - http://bit.ly/PhaplyKhoiNghiep - http://bit.ly/TlapTNHH -

     
    Báo quản trị |  
  • #299652   27/11/2013

    porsche
    porsche

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/04/2012
    Tổng số bài viết (24)
    Số điểm: 480
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    luatsuchanh viết:

    Chào bạn!

    Hành vi trốn thuế được thực hiện ở 2 cty khác nhau là A và B.

    Vì vậy, trong quá trình điều tra Cơ quan cảnh sát điều tra phát hiện hành vi của ông này tại Công ty B thì có thể bị khởi tố, truy tố và xét xử về hành vi phạm tội xảy ra ở Cty B.

     

    Theo điều 161 BLHS thì : 

    Điều 161. Tội trốn thuế

    1. Người nào trốn thuế với số tiền từ năm mươi triệu đồng đến dưới một trăm năm mươi triệu đồng hoặc đã bị xử phạt hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, 164, 193, 194, 195, 196, 230, 232, 233, 236 và 238 của Bộ luật này, chưa được xoá án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ một lần đến năm lần số tiền trốn thuế hoặc phạt cải tạo không giam giữ đến hai năm.

    2. Phạm tội trốn thuế với số tiền từ một trăm năm mươi triệu đồng đến dưới năm trăm triệu đồng hoặc tái phạm về tội này, thì bị phạt tiền từ một lần đến năm lần số tiền trốn thuế hoặc phạt tù từ sáu tháng đến ba năm.

    3. Phạm tội trốn thuế với số tiền từ năm trăm triệu đồng trở lên hoặc trong trường hợp đặc biệt nghiêm trọng khác, thì bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm.

    4. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ một lần đến ba lần số tiền trốn thuế.

     

    Theo em hiểu như sau : Chỉ tính là người đó trốn thuế với số tiền bao nhiêu chứ đâu có tính là người đó trốn thuế ở bao nhiêu công ty . Có nghĩa là tính tới thời điểm bị cơ quan kết án trốn thuế thì người đó có trốn thuế tại nhiều công ty cũng chỉ tính là 1 hành vi trốn thuế và quan trọng là số tiền trốn thuế là bao nhiêu . Em hiểu như thế có đúng không ??

     
    Báo quản trị |  
  • #299953   28/11/2013

    luatsuchanh
    luatsuchanh
    Top 25
    Male
    Lớp 12

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (3107)
    Số điểm: 22317
    Cảm ơn: 296
    Được cảm ơn 1473 lần


    Chào bạn!

    Hành vi trốn thuế ở cty A đã bị phát hiện và xét xử.

    Nay cơ quan điều tra tiếp tục phát hiện, điều tra hành vi trốn thuế ở cty B là đúng quy định pháp luật.

    Nếu ngay từ đầu mà cơ quan điều tra phát hiện ông Giám đốc trốn thuế ở cả 2 cty A và B thì xử lý 1 lần với tình tiết phạm tội nhiều lần. Nhưng do không phát hiện 1 lần nên cơ quan điều tra hoàn toàn có quyền tách hành vi này để điều tra.

    Chẳng hạn, vụ án Huỳnh Ngọc Sĩ, cơ quan điều tra tách thành 7 vụ mặc dù cùng hành vi nhận tiền hối lộ của PCI:

    http://vnexpress.net/tin-tuc/phap-luat/nhan-an-chung-than-ong-si-con-bi-dieu-tra-bo-tui-2-trieu-usd-2177857.html

    Giám đốc Công ty Luật TNHH DC Counsel (Luật Đức Chánh)

    - Trực thuộc đoàn Đoàn Luật sư Tp.Hồ Chí Minh

    Văn phòng: 194C Pasteur, Phường 6, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh

    Điện thoại: (08) 66 540 777 - Email: luatsuchanh@gmail.com - luatsu@luatducchanh.vn

    Yahoo: luatsuchanh - Gtalk: luatsuchanh - Skype: luatsuchanh

    Website: https://dccounsel.vn

    Link tham khảo: http://bit.ly/CtyNuocNgoai - http://bit.ly/KetHonNNgoai - http://bit.ly/PhaplyKhoiNghiep - http://bit.ly/TlapTNHH -

     
    Báo quản trị |  
  • #299961   28/11/2013

    porsche
    porsche

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/04/2012
    Tổng số bài viết (24)
    Số điểm: 480
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    luatsuchanh viết:

    Chào bạn!

    Hành vi trốn thuế ở cty A đã bị phát hiện và xét xử.

    Nay cơ quan điều tra tiếp tục phát hiện, điều tra hành vi trốn thuế ở cty B là đúng quy định pháp luật.

    Nếu ngay từ đầu mà cơ quan điều tra phát hiện ông Giám đốc trốn thuế ở cả 2 cty A và B thì xử lý 1 lần với tình tiết phạm tội nhiều lần. Nhưng do không phát hiện 1 lần nên cơ quan điều tra hoàn toàn có quyền tách hành vi này để điều tra.

    Chẳng hạn, vụ án Huỳnh Ngọc Sĩ, cơ quan điều tra tách thành 7 vụ mặc dù cùng hành vi nhận tiền hối lộ của PCI:

    http://vnexpress.net/tin-tuc/phap-luat/nhan-an-chung-than-ong-si-con-bi-dieu-tra-bo-tui-2-trieu-usd-2177857.html

    Em rất cảm ơn luật sư . Nhưng vẫn còn 1 vài vấn đề em chưa rõ : 

    Hành vi trốn thuế tại công ty A phát sinh song song với hành vi trốn thuế tại công ty B thì được xem là pham tội nhiều lần hay là phạm tôi liên tục ???????

    Nếu bị phát hiện ngay từ đầu hành vi trốn thuế ở cả 2 công ty thì có phải mức án cao nhất là 7 năm theo điều 161 HLHS hay không ?

    Nếu giả sử người đó đã bị tuyên án 3 năm , bây giờ lại sử tiếp hành vi trốn thuế tại công ty B thì có thể sẽ bị thêm 7 năm nữa , tổng cộng là 10 năm . 

    Như vậy , cùng là hành vi trốn thuế , nhưng nếu bị phát hiện sớm ngay từ đầu thì chỉ bị cao nhất 7 năm . Còn phát hiện trễ thì lại bị cao nhất 10 năm ?

     
    Báo quản trị |  
  • #300200   01/12/2013

    luatsuchanh
    luatsuchanh
    Top 25
    Male
    Lớp 12

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (3107)
    Số điểm: 22317
    Cảm ơn: 296
    Được cảm ơn 1473 lần


    Chào bạn!

    Đây là quy định pháp luật chứ đâu phải là công thức đâu mà 1+1=2

    Trong quy định luật thì không có khái niệm phạm tội liên tục mà chỉ là tội liên tục.

    Bạn tham khảo tại đây nhé: http://danluat.thuvienphapluat.vn/phan-biet-nhu-the-nao-la-hanh-vi-pham-toi-lien-tuc-va-hanh-vi-pham-toi-nhieu-lan-51715.aspx

    Giám đốc Công ty Luật TNHH DC Counsel (Luật Đức Chánh)

    - Trực thuộc đoàn Đoàn Luật sư Tp.Hồ Chí Minh

    Văn phòng: 194C Pasteur, Phường 6, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh

    Điện thoại: (08) 66 540 777 - Email: luatsuchanh@gmail.com - luatsu@luatducchanh.vn

    Yahoo: luatsuchanh - Gtalk: luatsuchanh - Skype: luatsuchanh

    Website: https://dccounsel.vn

    Link tham khảo: http://bit.ly/CtyNuocNgoai - http://bit.ly/KetHonNNgoai - http://bit.ly/PhaplyKhoiNghiep - http://bit.ly/TlapTNHH -

     
    Báo quản trị |  
  • #300357   02/12/2013

    porsche
    porsche

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/04/2012
    Tổng số bài viết (24)
    Số điểm: 480
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    luatsuchanh viết:

    Chào bạn!

    Đây là quy định pháp luật chứ đâu phải là công thức đâu mà 1+1=2

    Trong quy định luật thì không có khái niệm phạm tội liên tục mà chỉ là tội liên tục.

    Bạn tham khảo tại đây nhé: http://danluat.thuvienphapluat.vn/phan-biet-nhu-the-nao-la-hanh-vi-pham-toi-lien-tuc-va-hanh-vi-pham-toi-nhieu-lan-51715.aspx

    Xin cảm ơn luật sư .

    Trong trường hợp này thì người này (đang thụ án 3 năm ) . và tiếp tục bị công tố về cùng 1 hành vi trốn thuế , thì tòa sẽ tái thẩm để sử lại hay là tòa sẽ mở 1 phiên tòa mới để sử riêng tội này của người này .

     
    Báo quản trị |  
  • #300559   03/12/2013

    luatsuchanh
    luatsuchanh
    Top 25
    Male
    Lớp 12

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (3107)
    Số điểm: 22317
    Cảm ơn: 296
    Được cảm ơn 1473 lần


    Chào bạn!

    Tòa sẽ mở phiên tòa để xét xử hành vi trốn thuế tại cty B

    Giám đốc Công ty Luật TNHH DC Counsel (Luật Đức Chánh)

    - Trực thuộc đoàn Đoàn Luật sư Tp.Hồ Chí Minh

    Văn phòng: 194C Pasteur, Phường 6, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh

    Điện thoại: (08) 66 540 777 - Email: luatsuchanh@gmail.com - luatsu@luatducchanh.vn

    Yahoo: luatsuchanh - Gtalk: luatsuchanh - Skype: luatsuchanh

    Website: https://dccounsel.vn

    Link tham khảo: http://bit.ly/CtyNuocNgoai - http://bit.ly/KetHonNNgoai - http://bit.ly/PhaplyKhoiNghiep - http://bit.ly/TlapTNHH -

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn luatsuchanh vì bài viết hữu ích
    porsche (05/04/2014)
  • #318116   12/04/2014

    bachung
    bachung

    Sơ sinh

    Bắc Ninh, Việt Nam
    Tham gia:13/04/2010
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 100
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào Luật sư.

    Tôi muồn hỏi Luật sư:

    Tại công ty A đã bị kiểm tra thuế năm 2011 và có quyết định xử phạt vi phạm hành chính, truy thu số thuế do khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp. Công ty A đã nộp số tiền thuế trên.

    Đến năm 2014 công ty A lại bị kiểm tra thuế và cũng bị phạt như năm 2011. 

    Vậy Công ty A có bị gọi là đã vi phạm hành chính về thuê lần 2 không?

     

     
    Báo quản trị |  
  • #318377   14/04/2014

    luatsuchanh
    luatsuchanh
    Top 25
    Male
    Lớp 12

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (3107)
    Số điểm: 22317
    Cảm ơn: 296
    Được cảm ơn 1473 lần


    Chào bạn!

    Theo Điều 7 Luật xử lý vi phạm hành chính thì "Thời hạn được coi là chưa bị xử lý vi phạm hành chính

    1. Cá nhân, tổ chức bị xử phạt vi phạm hành chính, nếu trong thời hạn 06 tháng, kể từ ngày chấp hành xong quyết định xử phạt cảnh cáo hoặc 01 năm, kể từ ngày chấp hành xong quyết định xử phạt hành chính khác hoặc từ ngày hết thời hiệu thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính mà không tái phạm thì được coi là chưa bị xử phạt vi phạm hành chính.

    2. Cá nhân bị áp dụng biện pháp xử lý hành chính, nếu trong thời hạn 02 năm, kể từ ngày chấp hành xong quyết định áp dụng biện pháp xử lý hành chính hoặc 01 năm kể từ ngày hết thời hiệu thi hành quyết định áp dụng biện pháp xử lý hành chính mà không tái phạm thì được coi là chưa bị áp dụng biện pháp xử lý hành chính."

    Như vậy, nếu công ty A đã chấp hành xong quyết định xử phạt hành chính thì sau 1 năm kể từ ngày chấp hành xong quyết định thì được xem là chưa bị xử phạt . Nay lại vi phạm và bị xử phạt  thì xem như đây là lần đầu vi phạm.

    Cập nhật bởi luatsuchanh ngày 14/04/2014 03:39:48 CH

    Giám đốc Công ty Luật TNHH DC Counsel (Luật Đức Chánh)

    - Trực thuộc đoàn Đoàn Luật sư Tp.Hồ Chí Minh

    Văn phòng: 194C Pasteur, Phường 6, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh

    Điện thoại: (08) 66 540 777 - Email: luatsuchanh@gmail.com - luatsu@luatducchanh.vn

    Yahoo: luatsuchanh - Gtalk: luatsuchanh - Skype: luatsuchanh

    Website: https://dccounsel.vn

    Link tham khảo: http://bit.ly/CtyNuocNgoai - http://bit.ly/KetHonNNgoai - http://bit.ly/PhaplyKhoiNghiep - http://bit.ly/TlapTNHH -

     
    Báo quản trị |  

Tư vấn của Luật sư có tính chất tham khảo, bạn có thể liên hệ trực tiếp với Luật sư theo thông tin sau:

Luật sư Nguyễn Đức Chánh - Công ty luật Đức Chánh

Địa chỉ: 91 Nguyễn Văn Thủ, P.Đa Kao, Quận 1, Tp.Hồ Chí Minh

Điện thoại tư vấn: 08.66.540.777. Email: luatsuchanh@gmail.com

Website: www.luatducchanh.vn - luatsuchanh.com