DanLuat 2015

tờ khai bổ xung thuế GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #153738 08/12/2011

    heoxjh

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:10/09/2011
    Tổng số bài viết (9)
    Số điểm: 180
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    tờ khai bổ xung thuế GTGT

    Mọi người giúp m chút nhé.
    Mình mới chuyển sang làm kế toán thuế nên chưa có kinh nghiệm nhờ mọi người chỉ bảo. Tháng 9 chị kế toán cũ công ty mình làm sai tờ khai thuế GTGT, chị ấy ở chỉ tiêu 24(Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào) chị ấy có khai giá trị hàng hóa mua vào trong kỳ nhưng lại không khai ở chỉ tiêu 25 (thuế GTGT được khấu trừ kỳ này). Đến tháng 10 chị ấy có làm tờ khai bổ xung nhưng lại không điền số thuế GTGT kỳ trước chưa được khấu trừ vào chỉ tiêu 37 (Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước) mà thay vào đó chị ấy lại ghi tăng vào chỉ tiêu 22 (số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang). Tháng này mình phải làm tờ khai thuế GTGT tháng 11 nhưng mình không biết phải xử lý thế nào? mình nên điền chỉ tiêu 22 (thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang) ntn? lấy số liệu đã ghi tăng hay số chưa ghi tăng? mọi người giúp mình nhé, mình cần câu trả lời gấp.
    Cám ơn mọi người nhiều!
     
    6669 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #153964   09/12/2011

    boloncon
    boloncon
    Top 200
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    Chào bạn
    Để khai tờ khai bổ sung như đơn vị bạn có 2 cách khai
    -Kê khai lại toàn bộ số liệu trên tờ khai bổ sung sau đó điều chỉnh số chênh lệch về tiền thuế còn được khấu trừ vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của tháng kê khai
    -Kê khai lại toàn bộ số liệu trên tờ khai bổ sung, sau đó lấy số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau ở chỉ tiêu 43 ở tờ khai bổ sung điều chỉnh vào chỉ tiêu 22- số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang kỳ tiếp theo.
    Vì vậy, có thể kế toán trước ở đơn vị bạn kê khai như vậy là không sai. Tuy nhiên, bạn nên tham khảo ý kiến cơ quan thuế nơi bạn nộp tờ khai xem cơ quan thuế chấp nhận theo phương pháp nào cho phù hợp
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn boloncon vì bài viết hữu ích
    heoxjh (12/12/2011)

0 Thành viên đang online
-