DanLuat 2015

Thuế GTGT và TNDN ở đơn vị sự nghiệp

Chủ đề   RSS   
  • #113938 28/06/2011

    thoannt
    Top 500


    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:27/06/2011
    Tổng số bài viết (142)
    Số điểm: 2221
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Thuế GTGT và TNDN ở đơn vị sự nghiệp

    Em chào các anh chị, anh chị cho em hỏi với.

    Em đang làm kế toán ở 1 trường Đại học, khi em mới vào làm thì các anh chị trước đã kê khai thuế GTGT và thuế TNDN như sau:

    Thuế GTGT = Doanh thu * 50% * 10%

    Thuế TNDN = Doanh thu * 23% * 25%

    Trường em không xác định được chi phí, Doanh thu ở trên được lấy từ Phiếu thu. Em hỏi thì anh chị bảo có áp dụng theo 1 cái văn bản nào đó nhưng giờ không tìm được.

    Em cũng vừa đọc TT 18/2011 thì thấy:

    - Đơn vị sự nghiệp có phát sinh hoạt động kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp mà các đơn vị này hạch toán được doanh thu nhưng không hạch toán và xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ, cụ thể như sau:

    + Đối với dịch vụ: 5%;

    + Đối với kinh doanh hàng hoá: 1%;

    + Đối với hoạt động khác (bao gồm cả hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật): 2%;

    Anh chị cho em hỏi là bên em kê khai như thế nào thì đúng ạ.

    Em xin chân thành cảm ơn!

     

     
    7039 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #114170   29/06/2011

    linhlot
    linhlot

    Mầm

    Đăk Nông, Việt Nam
    Tham gia:06/07/2009
    Tổng số bài viết (34)
    Số điểm: 675
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 9 lần


    Bạn cứ bám và thông tư mà thực hiện không có VB nào bằng thông tư nghị định CP đâu mà.
     
    Báo quản trị |  
  • #113728   27/06/2011

    thoannt
    thoannt
    Top 500


    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:27/06/2011
    Tổng số bài viết (142)
    Số điểm: 2221
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Kê khai thuế TNDN

    Xin chào Luật sư.

    Xin Luật sư tư vấn giúp em với ạ.

            Em đang làm kế toán ở 1 Trường Đại học. Khi em vào làm thì các anh chị trước kê khai thuế như sau:
    Thuế GTGT = DT * 50% * 10%
    Thuế TNDN = DT * 23% * 25%
            Hiện tại Trường em vẫn kê khai theo công thức trên nhưng em đọc Thông tư 18 ngày 10/02/2011 thì

    -
    Đơn vị sự nghiệp có phát sinh hoạt động kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp mà các đơn vị này hạch toán được doanh thu nhưng không hạch toán và xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ, cụ thể như sau:

    + Đối với dịch vụ: 5%;

    + Đối với kinh doanh hàng hoá: 1%;

    + Đối với hoạt động khác (bao gồm cả hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật): 2%;

            DT để tính thuế ở trên được lấy trên phiếu thu, không có hóa đơn và bên em không xác định được chi phí. Các hoạt động mà bên em phải kê khai thuế là đào tạo liên kết, đào tạo chứng chỉ sư phạm..., cho thuê phòng học và trông giữ xe. Xin hỏi Luật sư Trường em kê khai như trên thì có đúng không và nếu sai thì phải kê khai như thế nào ạ.

    Em xin chân thành cảm ơn!

     
    Báo quản trị |  
  • #114335   29/06/2011

    LS_PhamDinhHung
    LS_PhamDinhHung
    Top 50
    Male
    Luật sư địa phương

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/01/2011
    Tổng số bài viết (838)
    Số điểm: 4898
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 296 lần
    Lawyer


    Chào Bạn,

    Chúng tôi không rõ công thức trên bạn lấy ở đâu, để bảo đảm việc kê khai chính xác, không bị phạt sau này
    bạn nên đến cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể.

    Thân ái

    Luật sư Phạm Đình Hưng Saigon Asia Law

    www.saigon-asialaw.com

    VP: 40/21 Bau cat 2, F 14 Quan Tan Binh, TP HCM

    Đoàn LS TP HCM

    MB.0903759409

     
    Báo quản trị |  
  • #114616   30/06/2011

    thoannt
    thoannt
    Top 500


    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:27/06/2011
    Tổng số bài viết (142)
    Số điểm: 2221
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Vâng. Em xin cảm ơn ạ.
     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-