DanLuat 2015

Thuế GTGT, kê khai bổ sung

Chủ đề   RSS   
  • #107300 02/06/2011

    oanhmai89

    Mầm

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:02/06/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 730
    Cảm ơn: 16
    Được cảm ơn 2 lần


    Thuế GTGT, kê khai bổ sung

    Xin chào anh chị!!!

    Em đang làm cho một doanh nghiệp. Trong tháng 3/2011 em có kê khai thiếu một hóa đơn đầu ra,nhưng em lại kê khai tiếp vào  tờ khai của tháng 4/2011 đến nay chuẩn bị làm tờ khai của tháng 5 em mói biết thế là sai và phải kê khai bổ sung. Nhưng em không biết làm thế nào cả xin luật sư chỉ dùm em với ạ. Em Vào chương trình hỗ trợ kê khai thuế (HTKKT) chọn

    Khai bổ sung -> Mẫu 01/KHBS -> Chọn tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) -> Chọn kỳ tính thuế (Kỳ tháng 3)

    Trong này có 2 sheet -> ( Tờ khai điều chỉnh và KHBS). Sử dụng sheet KHBS để Lập khai và điều chỉnh lại số liệu (Chọn chỉ tiêu số I (La Mã) - Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp và chọn ở cột mã số chỉ tiêu (chọn 23) và đánh các số cần điểu chỉnh vào cột số điều chỉnh,như thế có đúng không ạ. Nhưng còn số điều chỉnh đấy có phải là số em bỏ sot hay là tổng số em bỏ sót và số đã kê khai ạ.

    Còn một vấn đề em muốn hỏi nữa là: Em làm tờ khai thuế thu nhập tạm tính của quý I thì em lại cộng tổng doanh thu số còn thiếu đó vào quý 1 nhưng trên thực tế thì em lại kê khai vào tháng 4 như trên em nói là vào quý II. Như thế có sao không ạ,và nếu em điều  chỉnh kê khai bổ sung thì có cần làm lại thuế thu nhập tạm tính không ạ.hay đến quý II thì em trừ khoản đã kê đó đi thôi ạ.

    EM cảm ơn
    mong sớm giải đáp giúp em ạ !!!
    maioanh
    Cập nhật bởi oanhmai89 ngày 02/06/2011 10:24:19 SA Cập nhật bởi oanhmai89 ngày 02/06/2011 10:23:29 SA
     
    10408 | Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn oanhmai89 vì bài viết hữu ích
    lethutrang75 (23/10/2013)

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #107406   02/06/2011

    thuythuythao
    thuythuythao
    Top 200
    Lớp 1

    Lai Châu, Việt Nam
    Tham gia:28/10/2010
    Tổng số bài viết (289)
    Số điểm: 2692
    Cảm ơn: 13
    Được cảm ơn 77 lần


    Bạn tham khảo cái này xem thế nào nhé.
    Theo TT số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật quản lý thuế, hướng dẫn thi hành nghị định 85/2007/NĐ-CP ngày 25/5/2007 và Nghị định 106/2010/NĐ-CP ngày 28/10/2010 của Chính phủ quy định như sau:

    Chương II –

    KHAI THUẾ, TÍNH THUẾ

    Điều 9. Quy định chung về khai thuế, tính thuế

    5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

     

    a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

     

    b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:

     

    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;

     

    - Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);

     

    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.

     

    c) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp hoặc giảm số tiền thuế đã được hoàn, căn cứ vào hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm hoặc nộp lại số tiền thuế đã được hoàn, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp hoặc số tiền thuế đã được hoàn, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế, Điều 12 Nghị định số 98/2007/NĐ-CP.

     

    Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.

     

    Ví dụ 1:

     

    Công ty A vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp theo quy định để nộp vào ngân sách nhà nước.

     

    Hồ sơ Công ty A nộp cho cơ quan thuế:

     

    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;

     

    - Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;

     

    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

     

    Ví dụ 2:

     

    Công ty B vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN năm 2010 làm tăng số thuế TNDN phải nộp 100 triệu đồng, trường hợp này Công ty B nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định để nộp ngân sách nhà nước.

     

    Hồ sơ Công ty B nộp cho cơ quan thuế:

     

    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế TNDN phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai quyết toán thuế TNDN năm 2010;

     

    - Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2010 đã điều chỉnh tăng số thuế TNDN phải nộp của năm 2010 là 100 triệu đồng;

     

    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

     
    Báo quản trị |  
  • #189487   29/05/2012

    hoanthai
    hoanthai

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:26/04/2012
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 45
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Xin chào anh (chị) !
    Anh chi giúp e giải quyết vấn đề này với a
    Bên e bán hàng đã xuất hóa đơn từ T12/2011, nhưng chưa xuất cho khách. Mãi đến tân T5 này khách hàng mới thanh toán nhưng lại đòi bên e xuất hóa đơn mới vào T5/2012 . Và bên e đã xuất hóa đơn đó vào T5/2012.
    Nhưng vấn đề là hóa đơn T12/2011 đó bên e đã kê khai thuế rồi,
    Gio e phải làm thế nào với hóa đơn đó ( hóa đơn T 12/2011), vấn đề ảnh hưởng đến thuế, báo cáo tài chính, e phải xử lý như thế nào a!
    Mong các anh , chị giúp e với
    E đang cần gấp
    E cảm ơn mọi người nhiều !
    Gía trị tiền hàng theo hóa đơn 7.000.000


    Cập nhật bởi hoanthai ngày 29/05/2012 11:24:46 SA Cập nhật bởi hoanthai ngày 29/05/2012 09:36:37 SA
     
    Báo quản trị |  
  • #189490   29/05/2012

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12256
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 763 lần
    Moderator

    hoanthai viết:
    Xin chào anh (chị) !
    Anh chi giúp e giải quyết vấn đề này với a
    Bên e bán hàng đã xuất hóa đơn từ T12/2011, nhưng chưa xuất cho khách. Mãi đến tân T5 này khách hàng mới thanh toán nhưng lại đòi bên e xuất hóa đơn mới vào T5/2012 . Và bên e đã xuất hóa đơn đó vào T5/2012.
    Nhưng vấn đề là hóa đơn T12/2011 đó bên e đã kê khai thuế rồi,
    Gio e phải làm thế nào với hóa đơn đó ( hóa đơn T 12/2011), vấn đề ảnh hưởng đến thuế, báo cáo tài chính, e phải xử lý như thế nào a!
    Mong các anh , chị giúp e với
    E đang cần gấp
    E cảm ơn mọi người nhiều !



    Em tiến hành làm biên bản thu hồi hóa đơn cũ với lý do " sao cho hợp lý" rồi xuất lại cái mới nhé.
    Trên tờ bảng kê bán ra tháng 05/2012 em kê khai như sau:
    - Kê khai thông tin của tờ hóa đơn thu hồi như đã kê trong tháng 12/2011 phần doanh thu và thuế em ghi số âm, trên cột ghi chú ghi : Hóa đơn thu hồi.
    - Hóa đơn xuất thay thế em kê bình thường như những hóa đơn bán ra trong tháng 05/2012, trên cột ghi chú em ghi: Hóa đơn thay thế.

    Kết thúc không làm gì thêm.

    Thân!

    Nhận dọn dẹp sổ sách kế toán, báo cáo thuế, báo cáo tài chính,tư vấn kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề với giá vô cùng hấp dẫn. Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0909.837.702 - 0988.543.342

    Facebook: https://www.facebook.com/mrvanthuc1979

     
    Báo quản trị |  
  • #189537   29/05/2012

    hoanthai
    hoanthai

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:26/04/2012
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 45
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    nhưng ma a cho e hỏi thêm chút là 
    e làm như a nói thì nó có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính năm 2011.2012 không a

    Cập nhật bởi hoanthai ngày 29/05/2012 11:35:18 SA
     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-