Thưa luật sư tư vấn cho e vấn đề này:
Chị kế toán cũ em kg kiểm tra kỹ khi HĐ nhập về như sau: TRong cùng 1 ngày 3/7/13 mà có 2 hĐ mua hàng 1 cái HĐ 18.000.000 và 1 hĐ 5.000.000 đều ghi bằng TM. Theo nguyên tắc trong cùng 1 ngày nếu ghi bằng TM mà trên 20tr là kg được, nếu CK thì kg nói rồi.
Vấn đề cho em hỏi 2 HĐ đó đã kê khai tháng7, tháng 8 nay e phát hiện. E phải xử lý như thế nào. E phải làm tờ khai điều chỉnh ntn để loại thuế 2 hĐ đó ra ( vì tháng 7 đó cty e nộp thuế đầu ra 9tr mấy đó vì đầu ra nhiều hơn đầu vào) giờ phát hiện thêm HĐ này cũng kg được khấu trừ tiền thuế bên e phải nộp tiếp tiền thuế 3tr nữa). E phải làm điều chỉnh tăng như thế nào? còn sau này hạch toán xem như kg có thuế phải kg? VD như tháng tháng T7 e hach toán mua hàng:
1)Nợ 156: 18.000.000
Nợ 133: 1.800.000
Có 111; 19.800.000
2)Nợ 156: 5.000.000
Nợ :133 : 500.000
có 111: 5.500.000
Giờ sửa lại trên p/m kt past e bỏ đi phần thuế xem như kg có thuế:
Nợ 156: 23.000.000
có 111: 23.000.0000
Em làm htoan thế đúng kg a? Mong luật sư giúp e với! e chân thành cảm ơn.
