Thuế GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #242284 28/01/2013

    hogay

    Female
    Sơ sinh

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:27/06/2011
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 105
    Cảm ơn: 4
    Được cảm ơn 0 lần


    Thuế GTGT

    Xin chào Luật Sư!

    Mình có 01 vấn đề liên quan đến thuế GTGT đầu ra ma mình đã hỏi rất nhiều người nhưng lại có hai hướng giải quyết khác nhau.

    Đến 31/12/2012 trên bảng cân đối phát sinh thuế GTGT đầu vào còn 20trd nhưng thuế GTGT đầu ra mà cty mình phải nộp T5/12 và T11/12 là 10trd.  Đến T01/2013 cty mình mới nộp thuế GTGT đầu ra (10trd).

    Vậy LS cho mình hỏi là khi làm bctc thì thuế GTGT đầu vào và đầu ra có đối trừ cho nhau không hay là vẫn đề 02 tài khoản đó.

    (Mình hỏi mấy người thì có người bảo là đối trừ (N3331/C133) và khi nào nộp thuế N133/C111,C112

    Có người thì bảo là cứ để nguyên như thế, có nghĩa là trên báo cáo tài chính sẽ thể hiện là TK 133 = 20trd và TK3331 = 10trd)

     
    3786 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #242393   29/01/2013

    Ngoankt
    Ngoankt
    Top 150
    Male
    Lớp 3

    Bến Tre, Việt Nam
    Tham gia:17/06/2011
    Tổng số bài viết (513)
    Số điểm: 4309
    Cảm ơn: 206
    Được cảm ơn 199 lần


    hogay viết:

    Xin chào Luật Sư!

    Mình có 01 vấn đề liên quan đến thuế GTGT đầu ra ma mình đã hỏi rất nhiều người nhưng lại có hai hướng giải quyết khác nhau.

    Đến 31/12/2012 trên bảng cân đối phát sinh thuế GTGT đầu vào còn 20trd nhưng thuế GTGT đầu ra mà cty mình phải nộp T5/12 và T11/12 là 10trd.  Đến T01/2013 cty mình mới nộp thuế GTGT đầu ra (10trd).

    Vậy LS cho mình hỏi là khi làm bctc thì thuế GTGT đầu vào và đầu ra có đối trừ cho nhau không hay là vẫn đề 02 tài khoản đó.

    (Mình hỏi mấy người thì có người bảo là đối trừ (N3331/C133) và khi nào nộp thuế N133/C111,C112

    Có người thì bảo là cứ để nguyên như thế, có nghĩa là trên báo cáo tài chính sẽ thể hiện là TK 133 = 20trd và TK3331 = 10trd)

    Chào bạn!

    Bạn giữ giữ nguyên trên báo cáo. TK 133 là bạn còn khấu trừ 20 và TK 3331 là thuế bạn phải nộp của tháng 5 và tháng 11 là khác nhau

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn Ngoankt vì bài viết hữu ích
    hogay (31/01/2013)
  • #242464   29/01/2013

    maichitinh
    maichitinh
    Top 500
    Male
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/01/2013
    Tổng số bài viết (140)
    Số điểm: 986
    Cảm ơn: 34
    Được cảm ơn 69 lần


    Chào bạn, tôi trả lời bạn như sau:

    Thuế GTGT đầu ra và đầu vào là hai loại khác nhau, trong báo cáo thuế phải ghi đầy đủ. Hai loại này chỉ trừ nhau khi xác định số thuế phải nộp theo quy định sau:

    Điều 10. Phương pháp khấu trừ thuế

    1. Phương pháp khấu trừ thuế giá trị gia tăng được quy định như sau:

    a) Số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp khấu trừ thuế bằng số thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ;

    b) Số thuế giá trị gia tăng đầu ra bằng tổng số thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ bán ra ghi trên hoá đơn giá trị gia tăng;

    c) Số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ bằng tổng số thuế giá trị gia tăng ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng mua hàng hóa, dịch vụ, chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng của hàng hóa nhập khẩu và đáp ứng điều kiện quy định tại Điều 12 của Luật này.

    2. Phương pháp khấu trừ thuế áp dụng đối với cơ sở kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từ và đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế.

     

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn maichitinh vì bài viết hữu ích
    hogay (31/01/2013)