DanLuat 2015

Thuế GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #110165 14/06/2011

    lathilien1985

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:11/02/2011
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Thuế GTGT

    Xin chào luật sư!
    Cho em hỏi môt số điều sau:
    1.Công ty em T3/2011 nhập khẩu 1 hàng, tiền thuế NK và thuế GTGT thì gia hạn 30 ngày đến T4 em mới nộp thuế? Vậy T3 em không được kê khai thuế GTGT của lô hàng nhập khẩu đo có đúng hay không?
    2. Theo số liệu đã kê  khai ở TK thì T3 thì em vẫn kê khai thuế GTGT của lô hàng nhập khẩu đó và thuế  GTGT còn được khấu trừ chuyển sang tháng T4, còn đến tháng 4 thì lại phải nộp thuế và đã nộp rồi
    Đến tháng 5 thì chị quản lý thuế bảo lô hàng nhập khẩu tháng 3 chưa nộp thuế thì không được kê khai và bảo công ty em phải làm điều chỉnh.
    Nếu điều chỉnh thì em có được điều chỉnh như:
    T3 điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ, và điều chỉnh  số GTGT của lô hàng nhập khẩu đó vào tháng 4 khi đó tháng 4 lại không phải nộp thuế GTGT nữa có được không?
    Tại sao chị quản lý thuế bên em lại bảo T3 em điều chỉnh  phải nộp thuế GTGT , còn tháng 4 em điêù chỉnh để không phải nộp thuế GTGT gia tăng thì không được vì theo kê khai thì số thuế phải nộp là (+) bây giờ muốn điều chỉnh thì không máy nào sửa được và bảo em kê khai thuế GTGT lô hàng nhập khẩu đó vào T5. chị đó nói như thế có đúng không?
    Theo ý hiểu của em thì chị đó nói: nếu điều chỉnh số thuế GTGT (-)  thành thuế GTGT (+) thì được còn thuế GTGT( +)  sang Thuế GTGT (-) thì không được và máy không sửa được? như thế có đúng không?
    Nếu đúng thì cho em biêt thông tư nghị định nào quy định như thế và ngược lại.
    Em thấy  chị đó nói vô lý quá nên em mong các anh chị luật sư giúp em hiểu rõ?
    Em xin cảm ơn!
     
    2496 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #110288   14/06/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2721 lần


    Chị Thuế nói đúng rồi !

    1) Tại mục điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào tại TT 129/2008/TT-BTC có quy định : Có chứng từ nộp thuế đối với hàng Nhập Khẩu.
    Điều đó có nghĩa là : Trước khi kê khai khấu trừ thuế, cty bạn phải nộp thuế GTGT NK.

    2)Lô hàng NK đó, bạn nộp thuế GTGT NK vào tháng 4 nhưng bạn lại khai vào kỳ thuế tháng 3 => Bạn phải làm tờ khai 01/KHBS điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ => Sau khi làm điều chỉnh cho kỳ thuế tháng 3, nếu ps tăng số thuế phải nộp => cty bạn phải nộp đủ số tiền thuế ps tăng + phạt nộp chậm tiền thuế.

    + Số thuế GTGT phải nộp vào NSNN tháng 4 thì cty bạn đã nộp. Vì vậy, theo tôi bạn không nên làm 01/KHBS cho tháng 4( tức khai bổ sung tiền thuế GTGT của lô hàng NK tháng 3 ) điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp. Vì cty bạn đã nộp thuế của tháng 4 rồi.Đây là lời khuyên nhé ! Chứ luật ko cấm bạn không được điều chỉnh 01/KHBS cho kỳ thuế tháng 4.
    Bạn nên kê khai thuế GTGT NK của lô hàng đó vào tháng 5.

    Tại TT 28/2011/TT-BTC phần kê khai điều chỉnh, bổ sung có quy định : Sau khi làm điều chỉnh giảm số thuế phải nộp cho kỳ thuế có điều chỉnh, bổ sung, số thuế điều chỉnh giảm được bù trừ vào kỳ thuế tiếp theo hoặc xin hoàn.

    Như vậy, bạn khai thuế GTGT NK của lô hàng đó vào bảng kê HHDV mua vào tháng 5 hoặc làm điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ ở kỳ thuế tháng 4 đều được.

    Bạn lưu ý : Sau khi làm điều chỉnh, nếu ps số thuế GTGT phải nộp của kỳ thuế tháng 3 sẽ ko được bù trừ với số thuế GTGT còn được khấu trừ ởcác kỳ thuế tiếp theo(mặc dù các kỳ thuế tiếp theo còn dư thuế GTGT được khấu trừ ).

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-