DanLuat 2015

TẤT TẦN TẬT BÀI TẬP MÔN THUẾ SẼ ĐƯỢC GIẢI ĐÁP TẠI ĐÂY

Chủ đề   RSS   

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #348874   07/10/2014

    toilangoctyty
    toilangoctyty

    Female
    Sơ sinh

    Hà Tĩnh, Việt Nam
    Tham gia:30/08/2014
    Tổng số bài viết (20)
    Số điểm: 415
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần


    Thuế GTGT và thuế TTĐB

    Cho e hỏi ạ

    Sự giống và khác nhau của hoàn thuế,giảm thuế của thuế GTGT với thuế TTĐB

     
    Báo quản trị |  
  • #360814   04/12/2014

    NgocKhanh93
    NgocKhanh93

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:04/12/2014
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Tính thuế với thiết bị y tế

    Luật sư giúp cháu giải quyết tình huống này với ạ

    Doanh nghiệp A hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ khám chữa bệnh từ 2010 có trụ sở khám bệnh tại quận Đống Đa- Hà Nội. Năm 2013 DN mua một lô hàng hóa bao gồm 2 máy siêu âm màu 4D, 4 máy điện tim, 2 máy chụp cắt lớp và 50 triệu đồng mua các thiết yếu khác như thuốc chữa bệnh, kim tiêm, dây truyền.... để phục vụ cho việc khám chữa bệnh cho khách hàng. Cuối năm 2013, Chi cục Thuế quận Đống Đa thực hiện thu thuế thu nhập DN cho DN A theo quy định và phát hiện việc kê khai mua lô trang thiết bị trên không có chứng từ hợp lệ nên không khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp cho A mà còn đề nghị lên cơ quan có thẩm quyền kiểm tra lô hàng vì nghi có dấu hiệu nhập lậu

    Hỏi, Việc tính thuế và đề nghị của Chi cục thuế Đống đã có đúng không?

    Hãy tư vấn cho A xử lý tình huống này.  

    Di chuyển đến chuyên mục phù hợp
     
    Báo quản trị |  
  • #385549   28/05/2015

    dangchinghia94
    dangchinghia94

    Male
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:27/08/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Miễn thuế hay hoàn thuế???

    A là DN sản xuất rượu và nước ngọt 100% vốn nc ngoài. tháng 5/2014, a sản xuất 1 lô rượu thành phẩm và xuất khẩu. xác định thuế phát sinh liên quan đến lô hàng, biết ràng nguyên liệu để làm rượu do công ty A nhập từ công ty mẹ ở nước ngoài và sản xuất theo nhãn hệu và chất lượng của licencing công ty mẹ.

     

    Vì yếu tố sản xuất theo nhãn hiệu và chất lượng của licencing công ty mẹ nên mình hơi phân vân chút. Mong mọi người giúp đỡ, Cảm ơn

     

    Cập nhật bởi dangchinghia94 ngày 28/05/2015 11:07:31 CH
     
    Báo quản trị |  
  • #405224   04/11/2015

    em cần giúp đỡ bài này gấp

    Một  chuyên  gia  người  Hàn  Quốc  sang  làm  việc  cho nhà máy  X  theo  hợp đổng  dài  hạn  từ  20/3 năm  n  đến  20/9 năm (n +  1) thì về nước. Theo hợp đổng, số tiền được hưởng hàng tháng bao gồm:

    - Tiền công thực nhận: 8.000 USD.

    - Phụ cấp trách nhiệm: 400 USD.

    - Tiền ãn trưa:  300 USD.

    Trong  thời  gian  ở Việt  Nam.  chuyên  gia  này  có  tham gia  một  cuộc  hội  thảo  khoa  học  và  nhận được  khoản  thu nhập  1.500  USD.  Ngoài ra, người  này còn nhận được  khoản thu  nhập  từ  một  hợp đồng  chuyển  giao  quyền  sở  hữu  kiểu dáng công nghiệp cho Nhà máy  X  là 5.000 USD.

    Yêu cầu:

    Xác  định  số  thuế  thu  nhập  mà  chuyên  gia  này  phải nộp trong thời  gian ở Việt Nam;  biết rằng, tỷ giá tính  thuế là  1 USD  =  22.000 VND. 

    Hãy  cho  biết việc thu  thuế của cơ quan  thuế sẽ  được tiến hành như thế nào?

     
    Báo quản trị |  
  • #408472   03/12/2015

    Thuế GTGT

    Chào các bạn ! Mình là sinh viên ngành kế toán . Các bạn giúp mình vấn đề này với! Nếu doanh nghiệp  có mua nón bảo hiểm để tặng khuyến mại khách hàng khi mua xe máy (chương trình khuyến mại đã được đăng ký) ,mình thấy trong luật thuế có điều khoản "Đối với sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại theo quy định của pháp luật về thương mại, giá tính thuế được xác định bằng không (0)" vậy doanh nghiệp  có được khấu trừ thuế đầu vào ko? Nếu có thì tính như thế nào khi giá tính thuế bằng 0?
    Cảm ơn các bạn

     
    Báo quản trị |  
  • #417343   01/03/2016

    tranthithuhoailkd
    tranthithuhoailkd

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:29/09/2015
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Thuế sử dụng đất

    Mình đang bắt đầu làm một bài  tập nghiên cứu pháp luật về thuế sử dụng đất . Và mình đang vướng mắc không biết bắt đầu từ đầu và có những tài liệu nào . Vì mình tìm trên mạng có ít tl về thuế sử dụng đất . Ngoài ra mình cũng không biết thuế này nó được quy định như thế nào nữa  . Mong mọi người có thể giúp mình ! 

     
    Báo quản trị |  
  • #382820   12/05/2015

    Thuế xuất nhập khẩu hàng hóa

    Xin chào quý Luật sư.

    Tôi có một thắc mắc về vấn đề sau: Một lô hàng có xuất xứ từ nước ngoài khối ASEAN, gọi là nước A, và nước A này không có hiệp định thương mại hàng hóa nào với Việt Nam. Lô hàng này xuất khẩu sang Lào, sau đó xuất sang Việt Nam. Trong trường hợp này, xin cho tôi hỏi là:

    - Việt Nam sẽ chỉ chấp nhận giấy chứng nhận C/O của nước A, hay chấp nhận chứng nhận C/O của nước Lào cấp kèm với giây chứng nhận C/O của nước A không?

    - Trường họp này, lô hàng sẽ không bị đánh thuế ở Lào mà sẽ chịu thuế nhập khẩu ở Việt Nam đúng không ạ, vậy lô hàng đó có hưởng được thuế suất ưu đãi đối với hàng hóa nhập khẩu từ Lào( nước trong khối Asean) không, hay sẽ áp thuế suất thông thường dựa trên xuất xứ của nước A?

    Nếu đặt trường hợp Cộng đồng kinh tế ASEAN đã được thành lập.

    Tôi xin chân thành cám ơn.

     
    Báo quản trị |  
  • #382822   12/05/2015

    Thuế xuất nhập khẩu sang nước thứ 3

    Xin chào quý Luật sư.

    Tôi có một thắc mắc về vấn đề sau: Một lô hàng có xuất xứ từ nước ngoài khối ASEAN, gọi là nước A, và nước A này không có hiệp định thương mại hàng hóa nào với Việt Nam. Lô hàng này xuất khẩu sang Lào, sau đó xuất sang Việt Nam. Trong trường hợp này, xin cho tôi hỏi là:

    - Việt Nam sẽ chỉ chấp nhận giấy chứng nhận C/O của nước A, hay chấp nhận chứng nhận C/O của nước Lào cấp kèm với giây chứng nhận C/O của nước A không?

    - Trường họp này, lô hàng sẽ không bị đánh thuế ở Lào mà sẽ chịu thuế nhập khẩu ở Việt Nam đúng không ạ, vậy lô hàng đó có hưởng được thuế suất ưu đãi đối với hàng hóa nhập khẩu từ Lào( nước trong khối Asean) không, hay sẽ áp thuế suất thông thường dựa trên xuất xứ của nước A?

    Nếu đặt trường hợp Cộng đồng kinh tế ASEAN đã được thành lập.

    Tôi xin chân thành cám ơn.

     
    Báo quản trị |  
  • #390095   30/06/2015

    aries.lk1510
    aries.lk1510

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:01/06/2014
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 1 lần


    bài tập thuế cần hướng dẫn

    1. Hộ gia đình ông Thanh sản xuất nông nghiệp, vụ mùa 2010, hộ ông mua cây giống hết 50.000.000đ, thu hoạch đợt 1: 30000000, thu hoạch đợt 2, 40.000000, thu hoạch đợt 3: 90.000.000, toàn bộ sản phẩm mà hộ ông Thanh thu hoạch được đều được công ty O thu mua. để chăm sóc cây trồng, trong quá trình đầu tư, hộ của ông đã phải bỏ ra 25.000.000 tiền phân bón, thuốc trừ sâu và 15.000.000 cho các khoản chi phí khác. Công ty O thu mua sản phẩm để chế biến nước ép trái cây đóng hộp. Một phần sản phẩm làm ra công ty tiến hành xuất khẩu ra nước ngoài; một phần giao cho đại lý Cây cau bán ra thị trường theo đúng giá quy định của công ty và hưởng hoa hồng. Tiền hoa hồng cho đại lý Cây cau, công ty tính vào chi phí bán hàng. 

    a. Hộ gia đình ông Thanh có phải nộp thuế GTGT cho lô sản phẩm bán cho Công ty O không? Tại sao?

    b. Hộ ông Thanh có thu nhập đáng kể từ hoạt đông nông nghiệp của mình, vậy thu nhập này có là đối tượng chịu thuế TNCN không? tại sao?

    c. hộ ông thanh có phát hành hóa đơn GTGT khi bán hàng cho Cty O không?

    d. Cty O có được khấu trừ thếu GTGT đầu vào khi mua lô hàng trên không?

    e. Số nguyên liệu trên được tính là chi phí đầu vào của Cty O không? Trên thực tế, việc được và không được khấu trừ GTGT đầu vào có làm ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế  TNDN không?

    f, Đại lý câu cay là DNTN do bà Thu làm chủ, hoa hồng CTy O trả trwccj tiếp vào tài khoản của bà Thu tại ngân hàng, thu nhập từ hoa hồng có chịu thuế TNCN không?

    g. Tiền hoa hồng trả cho DNTN Cây cau cty O có được tính vào chi phí bán hàng không

    h. Khi xuất hàng ra nước ngoài Cty O có được hoàn thuế GTGT không?

    Tình huống 2: DNTN Thanh Sơn chuyên sản xuất rượu cung ứng cho thị trường trong nước. Tháng 5/2011, Thanh Sơn nhập khẩu 200.000 chai rượu trắng thành phẩm. Tuy nhiên, do nhu cầu thị trường ít nên không tiêu thụ hết. Để giải phóng hàng tồn kho, đồng thời tìm lối ra mới, Thanh sơn đã sd 100.000 chai rượu trắng còn lại đêm sx thành 120.000 chai rượu thuốc. Để mở rộng thị trường, Thanh sơn đã thành lập các đại lý phân phối rượu thuốc theo giá do Thanh Sơn đưa ra có hưởng hoa hồng. Ngày 30.7.2011 cq thuế kiểm tra và phát hiện Thanh Sơn đã không kê khai nộp thuế đv 120.000 chai rượu thuốc nên đã xử phạt và ra quyết định truy thu thuế tiêu thụ đặc biệt. Thanh Sơn phản đối vì cho rẳng mình đã nộp thuế đv 100.000 chai rượu trắng nguyên liệu. 

    Vậy, với hành vi nhập khẩu 200.000 chai rượu 20 độ, thanh sơn là đối tượng nộp thuế của những sắc thuế nào, nêu cơ sở pháp lý và giải thích tại sao.

    -Lập luận của Thanh sơn là đúng hay sai

    -Nếu 120.000 chai rượu thuốc là đối tượng chiu thuế TTĐB thì ai là người nộp thuế. giá tính thuế ntn

    -quan hệ kinh doanh giưa thanh sơn và đại lý có làm phát sinh thuế GTGT không? 

    Tình huống 3: Cty TNHH Hoàn Thành có chức năng đăng ký kinh doanh trong giấy CNĐKKD là xuất khẩu nông, lâm sản. mỗi năm, hoàn thành xuất khẩu hàng nghìn tấn cà phê cho các thị trường EU, mỹ, Hàn Quốc. Tháng 5/2011, nhận thấy giá phân bón trong nước tăng cao và để tăng cường số lượng xuất khẩu nông sản, Hoàn Thành đã ký hợp đồng với đối tác nước ngoài đổi 100 tấn cà phê để nhập về 250.000 tấn phân bón hóa học. Ngày 15/6/2011, toàn bộ lô hàng phân bón hóa học đã cập cảng Sài Gòn. Hải quan cảng Sài Gòn không đồng ý cho nhập khẩu hàng hóa vì Hoàn Thành không có chức năng kinh doanh nhập khẩu phân bón. vì vậy, 16/6/2011, Hoàn Thành đã ký hợp đồng Ủy thác nhập khẩu lô hàng nói trên cho Công ty cp X. Khi tiến hành làm thủ tục thông quan, hải quan phát hiện khối lượng lô hàng nói trên lên đến 300 tấn. hỏi

    -với hđ kd theo chứ năng của mình, Hoàn Thành phải nộp những loại thuế nào.

    -có ý kiến cho răng, vì HT xk hàng hóa sang nhiều thị trường khác nhau nên thuế suất thuế xuất khẩu qua các thị trường này là khác nhạu căn cư vào quan hệ ngoại giao giữa việt nam vs các quốc gia này. Quan điểm này đúng hay sai

    -Vs hành vi xuất 100 tấn cà phê đổi 250 tấn phân bón nhập về VN, Hoàn Thành phải nộp những loại thuế gì? Giá tính thuế trong TH này được xác định ntn? Có quan điểm cho rẳng vì đây là TH hàng đổi hàng ngang bằng về giá trị nên không phát sinh nghĩa vụ thuế. quan điểm này đúng hay sai

    Cty X có thể bị xử phạt đv hành vi khai số lượng hàng hóa ít hơn thực tế không. xác định trách nhiệm pháp lý và nghĩa vụ thuế từ việc nhập khẩu số lượng hành hóa thực tế nhiều hơn tở khai hải quan?

     
    Báo quản trị |  
  • #401348   03/10/2015

    trinhnguyen0807
    trinhnguyen0807

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/10/2015
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Giúp em gấp ạ

    Một  đơn  vị  sản  xuất  hàng  thuộc  diện  chịu  thuế TTĐB, trong tháng 9/2015 có tài liệu sau:

    -  Nhập  kho  số  sản  phẩm  sản  xuất  hoàn  thành:  4.000 sản phẩm  A và 5.000 sản phẩm B.

    -  Xuất  kho  thành  phẩm  tiêu  thụ  trong  kỳ:  3.000  sản phẩm A và 4.500 sản  phẩm B, trong đó:

    +  Bán  cho  công  ty  thương  mại  2.000  sản  phẩm  A  và 3.000 sản phẩm B với giá bán trên hoá đơn là  15.000 đ/lsản phẩm  A và 33.000 đ /lsản phẩm  B.

    +  Giao  cho  đại  lý  bán  hàng  1.000  sản  phẩm  A  và 1.500  sản  phẩm  B.  Đến  cuối  kỳ,  cửa  hàng mới  chỉ bán được 800 sản  phẩm  A  và  1.200 sản  phẩm  B với  giá  bán14.600đ/sản phẩm A và 32.500đ/sản phẩm  B.

    Yêu cầu:

    1.  Tính  thuế  GTGT;  thuế TTĐB  mà  đơn  vị  và  đại  lý trên  phải  nộp  trong  tháng liên  quan  đến  tình  hình  trên.  Biết rằng:

    - Thuế suất GTGT của sản phẩm  A và  B là  10%.

    -  Trong  kỳ  đơn  vị  đã  mua  4.000 kg  nguyên  vật  liệu thuộc diện chịu  thuế TTĐB để sản  xuất sản  phẩm  A  với  giá mua  6000  đ/kg.  Thuế  suất  thuế TTĐB  đối  với  nguyên  liệu X  là  50%.  Thuế  suất  TTĐB  của  sản  phẩm  A  là  50%,  sản phẩm  B là 65%. Thuế suất thuế GTGT nguyên  liệu  5%.

    - Định mức tiêu hao 0,5kg nguyên liệu/1  sản  phẩm A.

    -  Đơn  vị  không  có  nguyên  liệu  và  sản  phẩm  tồn  kho đầu  kỳ.  Tổng  số  thuế  GTGT  tập  hợp  trên  hoá  đơn  GTGT của  các  chi  phí  khác  liên  quan  đến  sản  xuất  và  tiêu  thụ trong kỳ là 5.000.000 đ.

    -  Đại  lý  bán  hàng  là  đại  lý  bán  đúng  giá,  nộp  thuế GTGT  theo  phương  pháp  khấu  trừ.  Hoa  hồng  đại  lý:  3% trên  giá  giao.  Thuê  suất  thuế  GTGT  của  mặt  hàng  đại  lý kinh doanh là  10%.

    - Giá  bán quy định cho đại lý đúng giá  là  15.000 đ/sản phẩm  A và 33.000 đ/sản phẩm  B.

    -  Đơn  vị  nộp  thuế GTGT theo  phương  pháp  khấu  trừ; thực  hiện  nghiêm  chỉnh  chế  độ  sổ  sách  kế  toán:  sử  dụng hoá đơn theo đúng quy định.

    2. Giả  sử  đơn  vị  có  nguyên  vật  liệu  tồn  kho  đầu  kỳ, không có  sán  phấm  tồn  kho đầu  kỳ.  Hoặc  không có  nguyên vật  liệu  tồn  kho đầu  kỳ;  có  sản  phẩm  tồn  kho đầu  kỳ.  Hoặc cả  nguyên  vật  liệu  và sản  phẩm  đều  có tồn  kho đầu  kỳ.  Hãy xác  định  xem  cần  phải  có  thêm  những  dữ kiện  gì  để  có thể tính được  số thuế  phải  nộp cho đơn  vị trên.

     
    Báo quản trị |  
  • #403020   18/10/2015

    Ha_Kem
    Ha_Kem

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2015
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Thuế Thu nhập doanh nghiệp

    trường hợp doanh nghiệp việt nam đầu tư ở nước ngoài chuyển phần thu nhập doanh nghiệp ở nước ngoài về việt nam thì tính thuế thu nhập doanh nghiệp như thế nào

     
    Báo quản trị |  
  • #434588   26/08/2016

    huongtt2211
    huongtt2211

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:21/06/2016
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Cách tính thuế thu nhập cá nhân thường xuyên và bất thường

    Xin chào,

    Xin cho em hỏi về cách tính thuế thu nhập cá nhân như thế nào trong trường hợp cụ thể của chị công ty như sau:

    Chị có thu nhập ở hai công ty: Công ty A đã tính thuế và bảo hiểm
    Công ty em chị có thu nhập hàng tháng hơn 20 tr
    1. Hàng tháng em tính thuế chị ấy như thế nào?

    2. Thuế chị ấy là thuế thường xuyên hay không thường xuyên?

    Rât mong anh trả lời giúp.

     

     
    Báo quản trị |  
  • #465228   22/08/2017

    thuhung355
    thuhung355

    Sơ sinh

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:16/08/2017
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 1 lần


    Thuế VAT đối với rượu

    Anh (chị) cho em hỏi là việc áp dụng các mức thuế VAT khác nhau đối với các sản phẩm rượu có phù hợp với quy định của WTO không ạ

     
    Báo quản trị |  
  • #497051   15/07/2018

    MewBumm
    MewBumm
    Top 150
    Male
    Lớp 1

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:26/09/2017
    Tổng số bài viết (471)
    Số điểm: 2725
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 33 lần


    Doanh nghiệp phải làm gì để thực hiện ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

    Bên mình là công ty mới thành lập, và trụ sở chính là ở Phú Quốc, theo mình biết thì công ty mình sẽ được miễn thuế, cho mình hỏi là mình phải cần làm hồ sơ gì để được miễn thuế hay là không cần phải làm hồ sơ vì mình đã nằm trong khu vực được miễn thuế?
     

    Trả lời: Đối với các chế độ ưu đãi thuế TNDN thì theo nguyên tắc các DN sẽ tự xác định ưu đãi dành cho mình và kê khai thuế theo ưu đãi đó, tự chịu trách nhiệm về việc xác định chế độ ưu đãi này chứ không có yêu cầu phải làm hồ sơ để được ưu đãi.

    Tại Điều 22 Thông tư 78/2014/TT-BTC có quy định như sau:

    "Điều 22. Thủ tục thực hiện ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp
     Doanh nghiệp tự xác định các điều kiện ưu đãi thuế, mức thuế suất ưu đãi, thời gian miễn thuế, giảm thuế, số lỗ được trừ (-) vào thu nhập tính thuế để tự kê khai và tự quyết toán thuế với cơ quan thuế.
     Cơ quan thuế khi kiểm tra, thanh tra đối với doanh nghiệp phải kiểm tra các điều kiện được hưởng ưu đãi thuế, số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn thuế, giảm thuế, số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo đúng điều kiện thực tế mà doanh nghiệp đáp ứng được. Trường hợp doanh nghiệp không đảm bảo các điều kiện để áp dụng thuế suất ưu đãi và thời gian miễn thuế, giảm thuế thì cơ quan thuế xử lý truy thu thuế và xử phạt vi phạm hành chính về thuế theo quy định."

     

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-