Tài sản cố định

Chủ đề   RSS   
  • #223694 02/11/2012

    phunghoakt

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:26/10/2012
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 240
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Tài sản cố định

    Luật sư cho e hỏi. Công ty e có mua 1 chiếc ô tô vào tháng 08/2011 bằng nguồn vay ngân hàng và tiền mặt  nhưng kế toán cũ quên không kê khai thuế và không vào sổ sách, đến thời điểm bây giờ e phát hiện ra e phải sử lý nguyên giá và trích khấu hao như thế nào? Trong khi đó từ tháng 8/2011 Công ty phải trả lãi Ngân Hàng nhưng kế toán cũ không hạch toán vào sổ sách. Mong luật sư giúp đỡ. E cảm ơn luật sư.

     
    5859 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #224820   07/11/2012

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6690
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 414 lần
    Moderator

    Bạn kiểm tra khoản tiền vay NH và tiền mặt, kế toán có hạch toán vào sổ sách khi tiền về NH và nhập quỹ hay ko?

     
    Báo quản trị |  
  • #226696   15/11/2012

    phunghoakt
    phunghoakt

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:26/10/2012
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 240
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Chị ơi vẫn có chứng từ nộp tiền vào tài khoản vay để trả gốc và lãi nhưng bạn ấy không hạch toán vào sổ sách, và cũng không kê khai thuế tại thời điểm vay, nên bây giờ từ tháng 1/2012 e hạch toán mua tài sản bằng tiền vay ngân hàng như thế nào? và số tiền trả lãi mấy tháng của năm 2011 có được hạch toán vào không?E cảm ơn chị nhiều.

     
    Báo quản trị |  
  • #226834   15/11/2012

    hoangnam1965
    hoangnam1965

    Male
    Sơ sinh

    Bình Dương, Việt Nam
    Tham gia:01/08/2012
    Tổng số bài viết (17)
    Số điểm: 190
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần


    Chào bạn !

    Đây là trường hợp TSCĐ thừa do quên ghi sổ. Khi phát hiện thừa do quên ghi sổ thì bạn hạch toán bổ sung nhưng thuế GTGT sẽ không được khấu trừ và tiền lãi cũng không được hạch toán vào chi phí. Các khoản này DN phải chịu và trừ vào lợi nhuận sau khi nộp thuế TNDN.

     
    Báo quản trị |  
  • #230034   29/11/2012

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6690
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 414 lần
    Moderator

    hoangnam1965 viết:

    Chào bạn !

    Đây là trường hợp TSCĐ thừa do quên ghi sổ. Khi phát hiện thừa do quên ghi sổ thì bạn hạch toán bổ sung nhưng thuế GTGT sẽ không được khấu trừ và tiền lãi cũng không được hạch toán vào chi phí. Các khoản này DN phải chịu và trừ vào lợi nhuận sau khi nộp thuế TNDN.

    Chào bạn hoangnam1965,

    Về việc xử lý tài sản thừa, có thể tham khảo khoản 1,  thông tư 65/2001 về hướng dẫn xử lý kết quả kiểm kê ...., ban hành ngày 10/08/2001. Mặc dù thông tư này không còn phù hợp nhưng đây cũng là cơ sở cho việc nghiên cứu và dẫn chứng pháp lý để xử lý.

    Về thuế GTGT của Tài sản, có thể không được khấu trừ, có thể quá thời hạn khấu trừ 6 tháng theo thông tư 06 về thuế GTGT. Tuy nhiên đối với khoản lãi, bạn nêu lên TH này không được tính vào chi phí tính thuế TNDN, mình thật sự muốn học hỏi ở điều này, mình chưa tìm ra được dẫn chứng pháp lý cho điều anh nêu về khoản lãi. 

    Nếu có thể được, anh chia sẻ, trích dẫn văn bản hoặc thông tư hướng dẫn để mọi người học hỏi luôn nhé.

    Thân.

     

     
    Báo quản trị |  
  • #228232   21/11/2012

    phunghoakt
    phunghoakt

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:26/10/2012
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 240
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Em cảm ơn anh  nhiều.

     
    Báo quản trị |  
  • #233191   14/12/2012

    hoangnam1965
    hoangnam1965

    Male
    Sơ sinh

    Bình Dương, Việt Nam
    Tham gia:01/08/2012
    Tổng số bài viết (17)
    Số điểm: 190
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần


    Chào bạn !

    Trong thông tư hướng dẫn thuế TNDN Số:  130 /2008/TT-BTC ngày 26  tháng 12 năm 2008 của Bộ Tài chính có đoạn nói về chi phí không được tính khi xác định thu nhập tính thuế TNDN :

    " ... 2.27. Các khoản chi không tương ứng với doanh thu tính thuế...."

    Như vậy khoản lãi của năm trước sẽ không được tính vào chi phí của năm nay.

     

     
    Báo quản trị |