Có tên trong hồ sơ Panama: Trốn thuế hay tránh thuế?
Trong khi khái niệm “trốn thuế” đã quá quen thuộc thì khái niệm “tránh thuế” còn khá mới mẻ tại Việt Nam. Nó chỉ mới xuất hiện từ khoảng năm 1994, khi các công ty luật và kiểm toán nước ngoài bắt đầu cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam. Sau vụ bê bối Panama Papers liên quan đến 189 cá nhân, tổ chức Việt Nam khi họ thành lập các công ty ở nước ngoài (offshore shell companies), câu hỏi về ranh giới giữa “trốn thuế” và “tránh thuế” lại càng trở nên quan trọng trong việc xem xét liệu ai trong số 189 cá nhân, tổ chức đó có hành vi “phạm pháp”, và ai đang vận dụng hiểu biết pháp luật của mình để mang lại hiệu quả kinh doanh một cách hoàn toàn hợp pháp? Bảng so sánh sơ bộ giữa “trốn thuế” và “tránh thuế” Trốn thuế Tránh thuế Nhận diện Là hành vi của các cá nhân, tổ chức vi phạm quy định của pháp luật về thuế là giảm số thuế phải nộp, hoặc làm tăng số thuế được hoàn hoặc được miễn, giảm Là khai thác hợp pháp các cơ chế thuế để giảm lượng thuế phải nộp bằng các phương tiện trong khuôn khổ pháp luật và khai báo các thông tin trọng yếu cho cơ quan thuế Hậu quả pháp lý Trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật và có thể bị xử phạt hành chính hay bị truy cứu trách nhiệm hình sự Vì là hành vi hợp pháp nên tránh thuế không chịu bất kỳ chế tài nào. Trong khi trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật thì “tránh thuế” có thể giúp người nộp thuế giảm thiểu số tiền phải đóng mà không trái với quy định pháp luật. Ví dụ về tránh thuế: Ngày 22.12.2009, có nêu một vụ tránh thuế khá hay. Đó là trường hợp lách luật tránh thuế hợp pháp của Google (Mỹ) ở Anh. Theo đó, doanh thu từ quảng cáo tại Anh của hãng này trong năm 2008 đạt 1,6 tỉ bảng Anh. Đáng lẽ, Google phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp 450 triệu bảng, nhưng thực tế Công ty không đóng thuế này mà chỉ đóng một số loại thuế khác với một khoản khiêm tốn là 141.519 bảng. Đó là do Google lách luật thành công qua việc chọn đặt trụ sở chính cho văn phòng châu Âu của họ ở Dublin, Ireland thay vì ở Anh. Nhờ đó, doanh thu từ hoạt động quảng cáo tại Anh được đưa về Ireland để chịu thuế với mức khá thấp (từ 12,8-15%). Trong khi đó, ở Anh, mức này lên tới 28-30%. Ở trường hợp này, cơ quan thuế của Anh không thể làm gì được do những gì Google làm là tránh thuế hợp pháp chứ không phải trốn thuế. Và vì Google không làm sai luật của Anh, nên cơ quan thuế không thể áp dụng biện pháp chế tài. Một số cách tránh thuế thường được áp dụng tai Việt Nam Trong lĩnh vực thuế thu nhập doanh nghiệp, có thể là (i) đăng ký trích khấu hao nhanh tài sản cố định trong trường hợp dự kiến có lãi nhiều hay ngược lại đăng ký trích khấu hao chậm nếu đang trong thời gian được ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp; (ii) chọn đăng ký phương thức khấu hao thích hợp tùy theo dự kiến doanh nghiệp sẽ có lãi hay bị lỗ (phương thức đường thẳng; theo số dư giảm dần có điều chỉnh; hay theo số lượng, khối lượng sản phẩm); (iii) đăng ký chuyển lỗ trong vòng 5 năm vào những năm tài chính mà doanh nghiệp dự kiến sẽ có lãi lớn để dùng số lỗ đó giảm thu nhập chịu thuế; (iv) doanh nghiệp đi vay tiền chịu lãi để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh và đưa tiền lãi đó vào chi phí để giảm thu nhập chịu thuế thay vì yêu cầu cổ đông, thành viên góp vốn tự đi vay tiền để góp vốn điều lệ (tiền lãi từ tiền vay phục vụ cho việc góp vốn vào doanh nghiệp không được xem là chi phí hợp lý). Trong lĩnh vực thuế nhập khẩu, có thể là nhập khẩu hàng hóa có xuất xứ từ những nước có ký các hiệp định về ưu đãi thuế quan với Việt Nam (Hiệp định về chương trình ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEPT) của các nước ASEAN) để được hưởng mức thuế suất thấp. Trong lĩnh vực thuế nhà thầu, có thể là (i) chọn giữa việc đăng ký thực hiện chế độ kế toán Việt Nam (đăng ký, kê khai và trả thuế trên doanh thu thực nhận và chi phí thực tế phát sinh) hay không đăng ký thực hiện chế độ kế toán Việt Nam (đăng ký, kê khai và trả thuế theo phương thức khoán trên doanh thu theo hợp đồng); (ii) ký hợp đồng dịch vụ với những công ty là đối tượng cư trú ở những nước có ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam. Theo đó, công ty dịch vụ, trong một số trường hợp, có thể được hưởng thuế suất thấp hơn và lẽ đương nhiên sẽ giảm giá mua bán hàng hóa/dịch vụ với doanh nghiệp. Trong trường hợp hồ sơ Panama, các công ty thường dùng phương thức thành lập công ty vỏ bọc ở các nước có mức thuế thấp, pháp luật thuế lỏng lẻo (thường gọi là tax haven) để gia tăng lợi nhuận trong kinh doanh. Việc này trên lý thuyết là hoàn toàn hợp pháp.
Từ Panama Papers: Nhìn lại 29 "thiên đường" thuế thật sự
Mỗi năm, Diễn đàn Kinh tế Thế giới – World Economic Forum (MEF) đều đưa ra báo cáo về năng lực cạnh tranh toàn cầu. Các quốc gia có mức thuế cao đồng nghĩa với việc khả năng cạnh tranh để thu hút vốn đầu tư từ các doanh nghiệp nước ngoài sẽ thấp. Về cơ bản, mức thuế trung bình của mỗi quốc gia được tính dựa trên tất cả các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp sau khi trừ các khoản miễn giảm. Sau đây là danh sách 29 quốc gia có mức thuế thấp nhất trên thế giới. 29. Bulgaria: 27% - thuế doanh nghiệp ở Bulgaria chỉ là 10%, tương tự thuế thu nhập cá nhân tại nước này cũng khá nhỏ. Đồng thời, đây chính là một trong 5 quốc gia có mức thuế thấp nhất châu Âu. 28. Thái Lan: 26,9% - Tỷ lệ thuế thu nhập trung bình của doanh nghiệp Thái Lan là 20%, mặc dù quốc gia này cũng có cách tính thuế khác nhau tùy theo mức lợi nhuận. Với các quốc gia “thu về” ít hơn 3 triệu baht mỗi năm sẽ chỉ bị đánh thuế 15%. 27. Đan Mạch: 26% - Mặc dù, Đan Mạch là một trong những quốc gia có mức phúc lợi cao nhất trên trái đất, nhưng ngạc nhiên là mức thuế thu về lại tương đối thấp. 26. Ireland: 25,9% - Ireland là một trong các quốc gia có mức thuế thấp nhất trên thế giới nhằm thu hút các công ty nước ngoài. 25. Lào: 25,8% - Những nhà đầu tư nước ngoài tại Lào được hưởng ưu đãi khá lớn khi chỉ phải nộp mức thuế 20% trên tổng lợi nhuận. 24. Botswana: 25,3% - Theo chính phủ, mức thuế cơ bản của các doanh nghiệp tại Botswana là 25%. Đây cũng là một trong những quốc gia có hệ thống thuế lũy tiến. 23. Mauritius: 24,5% - Mức thuế dành cho các công ty có trụ sở tại Quốc đảo nhỏ nằm giữa Ấn Độ Dương này là khá thấp. Vì vậy, đây là một “điểm đến” hấp dẫn của các nhà đầu tư. 22. Mông Cổ: 24,4% - Thuế thu nhập cho các doanh nghiệp nhỏ ở Mông Cổ là 10%. Tuy nhiên, các doanh nghiệp có lợi nhuận trên 3 tỷ tugriks (10,3 triệu £) sẽ phải chịu mức thuế 25%. 21. Bosnia và Herzegovina: 23,3% - Hai khu vực cũ của Yugoslav này là những nơi có mức thuế thấp nhất châu Âu. Tuy nhiên, họ lại sắp ban thành một luật thuế mới dành cho doanh nghiệp nhằm sửa lại sự “thiếu sót” trước đây. 20. Cyprus: 23,2% - Quốc đảo ở Địa Trung Hải này được coi như một thiên đường dành cho những người Nga giàu có nhờ mức thuế vô cùng ưu đãi. 19. Oman: 23% - Là một quốc gia vùng vịnh có nền kinh tế phụ thuộc nhiều vào dầu mỏ, Oman có mức thuế rất thấp để khuyến khích sự phát triển của các doanh nghiệp. 18. Hồng Kông: 22,8% - Thành phố này là một trong những nơi hấp dẫn nhất trên thế giới danh cho các doanh nghiệp, với một môi trường thuế cực kỳ thấp từ những năm 1960. 17. Montenegro: 22,3% - nhà nước vùng Balkan nhỏ bé này có mức thuế thu nhập doanh nghiệp thấp nhất châu Âu chỉ 9%. 15 (Đồng hạng). Canada: 21% - Đây là một trong số ít các nền kinh tế tiên tiến có mức thuế thấp trên thế giới. Thậm chí, khu vực Manitoba của quốc gia này còn có mức thuế 0% dành cho các doanh nghiệp nhỏ. 15. Campuchia: 21% - Đất nước này đã thu hút một lượng lớn vốn đầu tư nước ngoài trong hai thập kỷ qua nhờ mức thuế thấp hơn nhiều so với các quốc gia láng giềng. 14. Namibia: 20,7% - Namibia là một trong ba nước châu Phi có mức thuế thấp nhất châu lục. 13. Armenia: 20,4% - Mặc dù Armenia có một hệ thống thuế khá thấp nhưng quốc gia này đang đứng trước thách thức về việc thu chi ngân sách. 12. Luxembourg: 20,2% - Chính phủ Luxembourg đã gặp phải vụ “bê bối” vào cuối năm 2014 khi các nhà báo tiết lộ mức thuế theo thoả thuận riêng của quốc gia này với các công ty lớn trên toàn cầu. 11. Croatia: 18,8% - Quốc gia này đã gia nhập Liên minh châu Âu và phải cắt giảm thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2013. 10. Singapore: 18,4% - Với mức thuế suất hấp dẫn, nhiều công ty trên thế giới đã chọn Singapore làm làm trụ sở cho các hoạt động tại châu Á. 9. Georgia: 16,4% - Từ sau khi Liên Xô tan rã, Georgia là một trong những quốc gia đã thực hiện mô hình thuế thấp. 7. (Đồng hạng) United Arab Emirates: 14,8% - Quốc gia giàu có này có mức thuế khá thấp, tuy nhiên UAE chỉ là quốc gia có mức thuế thấp thứ tư trong khu vực Trung Đông. 7. (Đồng hạng) Zambia: 14,8% - Các công ty khai thác mỏ lộ thiên tại quốc gia này chỉ phải chịu mức thuế lên đến 20% trước khi họ biểu tình và đòi giảm xuống mức 9%. 6. Saudi Arabia: 14,5% - “Người khổng lồ” dầu mỏ có mức thuế kinh doanh rất thấp nhờ doanh thu từ việc bán dầu mỏ. Nhưng trong bối cảnh giá dầu thấp như hiện nay, rất có thể quốc gia này sẽ phải áp dụng một mức thuế mới để gia tăng nguồn thu ngân sách. 5. Lesotho: 13,6% - Không giống như các quốc gia giàu có, Lesotho là một trong những nước nghèo nhất trên thế giới và có mức thuế thấp nhất tại châu Phi. 4. Bahrain: 13,5% - Đất nước này là một trong những quốc gia giàu có nhờ dầu mỏ. Vì vậy, mức thuế tại đây cũng vô cùng thấp. 3. Kuwait: 12,8% - Các tiểu vương quốc Kuwait đã được IMF khuyến nghị rằng, họ nên tăng mức thuế lợi tức doanh nghiệp để giải quyết tình trạng thâm hụt tài chính. Tuy nhiên, quốc gia này vẫn kiên quyết giữ mức thuế suất thấp như hiện nay. 2. Qatar: 11,3% - Qatar là quốc gia dầu mỏ có mức thuế thấp nhất tại khu vực nhưng nó vẫn chỉ đứng thứ hai trong số các quốc gia có thuế suất thấp trên thế giới. 1. Macedonia: 7.4% - Khu vực từng thuộc Cộng hòa Nam Tư này là quốc gia duy nhất trên thế giới có mức thuế doanh nghiệp thấp hơn 10%. Tuy nhiên, IMF đã cảnh báo rằng, tình trạng nợ công của Macedonia tăng gấp đôi chỉ trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2015 là kết quả của chính sách này. Nguồn: Business Insider
189 cá nhân, tổ chức Việt Nam có tên trong Hồ sơ Panama?
Vào 2 giờ chiều ngày 9/5/2016 (giờ Mỹ), tức 2 giờ sáng ngày 10/5 (giờ Việt Nam), Hiệp hội Các nhà báo Điều tra Quốc tế (ICIJ) đã hoàn tất việc công bố Hồ sơ Panama dưới dạng cơ sở dữ liệu có thể tìm kiếm được tại địa chỉ https://offshoreleaks.icij.org . Nếu như trong ngày 9/5, dữ liệu tại website cho thấy có 104 cá nhân và tổ chức ở Việt Nam "lọt" vào tài liệu Panama thì đến nay số lượng đã lên tới 189. Phân nửa trong số này là những cái tên "thuần Việt", còn lại có tên ngoại quốc. Trong số đó có những cái tên doanh nhân, doanh nghiệp khá quen thuộc. Cùng với đó, tài liệu này cũng công khai danh tính 23 cá nhân, tổ chức trung gian; 19 công ty vỏ bọc được thành lập ở nước ngoài và 185 địa chỉ ở Việt Nam (chủ yếu là tại Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh). Đây chỉ là một phần trong 200.000 doanh nghiệp ở nước ngoài do các cá nhân giàu có trên thế giới lập ra mà ICIJ công bố. Đáng chú ý là tài liệu Panama cho phép truy cập thông tin cụ thể mỗi cá nhân/tổ chức sẽ có quan hệ với công ty vỏ bọc nào, chức vụ vị trí ra sao, đảm nhiệm từ thời điểm nào và trú ở đâu (địa chỉ rất chi tiết) chỉ thông qua một cú nhấp chuột. Sau đây là danh sách 189 cá nhân và tổ chức. Linked To Data From HO THUY NGA Viet Nam Panama Papers TE CUN HONG Viet Nam Panama Papers OLIVIER MOURGUE D'ALGUE Viet Nam Panama Papers Huynh Thanh Nicolas LUONG Viet Nam Panama Papers Nguyen Huu Phuc Viet Nam Panama Papers NGUYEN Le Anh Tuan Viet Nam Panama Papers TRUONG NGUYEN ANH MINH Viet Nam Panama Papers Mrs. Lieselotte DRIEMEL Viet Nam Panama Papers Mr. Dany JAGOT Viet Nam Panama Papers NGUYEN Quoc Linh Viet Nam Panama Papers TRUONG Thi Kim Soan Viet Nam Panama Papers PHUNG Due Anh Viet Nam Panama Papers Ken TRUONG Viet Nam Panama Papers HOANG Tri Khai Viet Nam Panama Papers NGUYEN DUY HUNG Viet Nam Panama Papers MR. STANLEY TEO PHOR AIK Viet Nam Panama Papers VU HOAI THU Viet Nam Panama Papers VO SANG XUAN VINH Viet Nam Panama Papers DINH THI HANG NGA Viet Nam Panama Papers VU Xuan Tung Viet Nam Panama Papers DINH DUONG CHIEN Viet Nam Panama Papers RAINER FREY Viet Nam Panama Papers CHAN CHI MAN Viet Nam Panama Papers JOHN ROBERT TROHA Viet Nam Panama Papers NGUYEN ANH NGOC Viet Nam Panama Papers Philip Jeffery Turner Viet Nam Panama Papers DANA DANECHRAD Viet Nam Panama Papers NGUYEN HUNG MANH Viet Nam Panama Papers TRUONG NGUYEN DUC MINH Viet Nam Panama Papers NGUYEN THANH HUNG Viet Nam Panama Papers TRAN NGOC DUC Viet Nam Panama Papers Lars Johan Gerard De Geer Viet Nam Panama Papers Mr. Jean-Claude LABBE Viet Nam Panama Papers ROLAND BINH NGUYEN Viet Nam Panama Papers NGUYEN Ba Dung Viet Nam Panama Papers DINH THI HANG NGA Viet Nam Panama Papers GEOFFREY ROBERT JONES Viet Nam Panama Papers VU Duc To Viet Nam Panama Papers SONG LIM Viet Nam Panama Papers ADAM JOHN MCCARTY Viet Nam Panama Papers NGUYEN THI NGOC HIEN Viet Nam Panama Papers VU BA CHUONG Viet Nam Panama Papers NGUYEN HOANG LONG Viet Nam Panama Papers FUNG CHIU KWAN Viet Nam Panama Papers HUYNH NU Viet Nam Panama Papers DUONG DUY MY Viet Nam Panama Papers CHU TIEN DAT Viet Nam Panama Papers Vo Minh Thong Viet Nam Panama Papers NGUYEN CANH SON Viet Nam Panama Papers NGUYEN THI PHUONG THAO Viet Nam Panama Papers NGYUEN THI DAO Viet Nam Panama Papers James Scott Edwards Viet Nam Panama Papers Ricardo Sta Isabel Felix Viet Nam Panama Papers Nguyen Quang Nguyen Viet Nam Panama Papers Christian William WIJNBERG Viet Nam Panama Papers Bui Thi Thu Trang Viet Nam Panama Papers PHAM THI THU HA Viet Nam Panama Papers WU ALLEN YAOBIAN Viet Nam Panama Papers ALLEN YAOBIAN WU Viet Nam Panama Papers HUYNH THI MINH TRI Viet Nam Panama Papers NGUYEN KIEN COUNG Viet Nam Panama Papers Mr Anthony William Fowler Viet Nam Panama Papers LE Quoc Son Viet Nam Panama Papers LE Quoc Son Viet Nam Panama Papers VO MINH THONG Viet Nam Panama Papers MRS. CHEN, CHU MING-SHEN Viet Nam Panama Papers THE BEARER Viet Nam Panama Papers THE BEARER Viet Nam Panama Papers VIETNAM ENTERPRISE INVESTMENTS LIMITED Viet Nam Panama Papers Phan Thi Thuy Dung Viet Nam Panama Papers Mr. Arup Kumar Gupta Viet Nam Panama Papers Florian Kai BENNIT Viet Nam Panama Papers Kim Jae Ho Viet Nam Panama Papers FIRED EARTH LIMITED Viet Nam Panama Papers VIETNAM ENTERPRISE INVESTMENTS LIMITED Viet Nam Panama Papers ONG JIMMY Viet Nam Panama Papers MICHAEL OSSWALD Viet Nam Panama Papers MR. LIU JIAXI Viet Nam Panama Papers Doan Hong Nam Viet Nam Panama Papers DO THI HAI YEN Viet Nam Panama Papers LE QUANG DAO Viet Nam Panama Papers Ngo Van Tau Viet Nam Panama Papers OLIVIER THOMAS MOURGUE D'ALGUE Viet Nam Panama Papers ALEXANDER KRASNER Viet Nam Panama Papers Mr. TASHMETOV YERSULTAN Viet Nam Panama Papers SHERATON TOWERS, SAIGON, 88 DONG KHOI STREET, DISTRICT 1, HCMC, VIETNAM Viet Nam Panama Papers DO TUAN ANH Viet Nam Panama Papers Pham Thanh Do Viet Nam Panama Papers NGUYEN HOANG UYEN LILIANE Viet Nam Panama Papers IEVAN DANIAR SUMAMPOW Viet Nam Panama Papers Matthew James Millard Viet Nam Panama Papers ONG JIMMY Viet Nam Panama Papers NGUYEN DUY HUNG Viet Nam Panama Papers NGUYEN THI PHUONG THAO Viet Nam Panama Papers NGUYEN NGOC LONG Viet Nam Panama Papers Nguyen Hoang Long Viet Nam Panama Papers NGUYEN CANH SON Viet Nam Panama Papers NGUYEN KIEN COUNG Viet Nam Panama Papers ONG JIMMY Viet Nam Panama Papers NGUYEN MINH TUONG Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Long Hung Viet Nam Offshore Leaks Ernst Moller Jensen Lyth Viet Nam Offshore Leaks Le Vinh Quang Viet Nam Offshore Leaks Dzung Hoang Viet Nam Offshore Leaks Le Quang Vinh Viet Nam Offshore Leaks HOANG HAI ANH Viet Nam Offshore Leaks TRUONG THI HUONG Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Thu Phuong Viet Nam Offshore Leaks Gil C. Cabarrubia Viet Nam Offshore Leaks Ngo Thanh Hang Viet Nam Offshore Leaks Kenneth Richard CLARK Viet Nam Offshore Leaks Richard James Burrage Viet Nam Offshore Leaks YUEN Suzan Viet Nam Offshore Leaks Nicole Vooijs Viet Nam Offshore Leaks PARK JUNGSIK Viet Nam Offshore Leaks Dietrich J Doerp Viet Nam Offshore Leaks Peter R. Ryder Viet Nam Offshore Leaks Lee Tak Kuen, Kenny Viet Nam Offshore Leaks DANH THI TRANG Viet Nam Offshore Leaks Pham Thai Linh Viet Nam Offshore Leaks MARISA VIVANI Viet Nam Offshore Leaks Alexander Egert Viet Nam Offshore Leaks Ly Hoa Quynh Jusuf Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Vinh Son Viet Nam Offshore Leaks Johannes Maria Somers Viet Nam Offshore Leaks Dam Khanh Hung Viet Nam Offshore Leaks Carl August Henrik Wingardh Viet Nam Offshore Leaks Dam Bich Thuy Viet Nam Offshore Leaks Christelle Laure Gabrielle Thomas Viet Nam Offshore Leaks SGL Capital Investment Management Limited Viet Nam Offshore Leaks Preben Hjortlund Viet Nam Offshore Leaks Doan Thi Viet Ha Viet Nam Offshore Leaks Hajo Sauer Viet Nam Offshore Leaks LUONG Vu Quang Viet Nam Offshore Leaks Abdel-Karim Itum Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Son Ha Viet Nam Offshore Leaks Bowie Ho-tung Leung Viet Nam Offshore Leaks Michael Harald Osswald Viet Nam Offshore Leaks Anthony Cox Viet Nam Offshore Leaks Michael Anthony Langrish- Smith Viet Nam Offshore Leaks Peter Dirk Ryan Viet Nam Offshore Leaks WONG Kelly Yin Hon Viet Nam Offshore Leaks Robert Weber Viet Nam Offshore Leaks Le Y Linh Viet Nam Offshore Leaks Le Thi Quyen Viet Nam Offshore Leaks Pham Ngoc Tuan Viet Nam Offshore Leaks Hoang Tien Dzung Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Thi Bich Thuy Viet Nam Offshore Leaks Romain David Paul Duval Viet Nam Offshore Leaks Doan Van An Viet Nam Offshore Leaks Alain Mallart Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Nhat Quang Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Canh Hong Linh Viet Nam Offshore Leaks Mr. Dang Thanh Phong Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Canh Hong Linh Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Thu Ha Viet Nam Offshore Leaks Dung Chi Nguyen Viet Nam Offshore Leaks Per Dalin Viet Nam Offshore Leaks Iwasaki Kazu, Iwasaki Mieko and Iwasaki Yukiko Viet Nam Offshore Leaks Brett Sheradon Gordon Viet Nam Offshore Leaks Lai Thong Viet Nam Offshore Leaks Geoffrey Robert Jones Viet Nam Offshore Leaks E. F. Foley Viet Nam Offshore Leaks HA Quoc Huan Viet Nam Offshore Leaks Le Thi Bich Thuy Viet Nam Offshore Leaks Pascal Najadi Viet Nam Offshore Leaks Adil Ahmad Viet Nam Offshore Leaks Vo Thi Hong Thuy Viet Nam Offshore Leaks Hans-Juergen Braunbach Viet Nam Offshore Leaks Tran Hai Yen Viet Nam Offshore Leaks Le Thi Hong Van Viet Nam Offshore Leaks Charlotte Jane Francis Rollo Walker Viet Nam Offshore Leaks Thomas Bruce Speeger Viet Nam Offshore Leaks Perry Esculier Viet Nam Offshore Leaks Richard William, CRANDALL Viet Nam Offshore Leaks Mai Thi Quynh Hoa Viet Nam Offshore Leaks Lo Ka Wo Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Bao Nguyen Viet Nam Offshore Leaks ADRIANO RINALDI Viet Nam Offshore Leaks Phan Cong Binh Viet Nam Offshore Leaks Doan Thi Viet Ha and Ly Hoa Quynh Jusuf Viet Nam Offshore Leaks PHAM Mai Hien Viet Nam Offshore Leaks Batholomew Knaggs Viet Nam Offshore Leaks Ulrika Margareta Wingardh Viet Nam Offshore Leaks Stephen Lam Viet Nam Offshore Leaks Dirk Salewski Viet Nam Offshore Leaks Do Le Quan Viet Nam Offshore Leaks Michael John LAWRENCE Viet Nam Offshore Leaks Kristof L. J. CLAES Viet Nam Offshore Leaks Danh sách 19 công ty vỏ bọc được thành lập ở nước ngoài, chủ yếu là tại thiên đường thuế British Virgin Island. tập đoàn Phạm vi quyền hạn Kêt nôi đên Từ dữ liệu PENWOOD INTERNATIONAL INC. 17-JUN-1993 Panama Việt Nam Panama giấy tờ FURAMA QUỐC TẾ chủ khách sạn TNHH 10-AUG-1992 Quần đảo British Virgin Việt Nam Panama giấy tờ NHẤT THÀNH PHỐ TÀI CHÍNH TNHH 16-JUL-2001 Quần đảo British Virgin Việt Nam Panama giấy tờ ASG Consulting Services Ltd 20-JUN-2007 Quần đảo British Virgin Việt Nam Panama giấy tờ Labiofam Asia Limited 26-SEP-1995 Bahamas Việt Nam Panama giấy tờ S. Mỹ Resource Group SA 29-JUN-2007 Bahamas Việt Nam Panama giấy tờ Arianna Hotels & Resorts International Limited 09-JUL-2009 Quần đảo British Virgin Việt Nam Panama giấy tờ DRAGON TUỔI ĐẦU TƯ LTD. 22-SEP-1993 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore StratCap International Ltd 10-MAY-2004 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore Máy vi tính, tư vấn & Dịch vụ Công ty Lim 10-SEP-2002 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore Trường Quốc tế Việt Nam Công ty Đầu tư Incorporated 06-MAR-2007 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore SGL TNHH Asset Việt Nam 04-DEC-2007 Quần đảo British Virgin Việt Nam, Virgin Islands, Anh Rò rỉ Offshore SGL TNHH Đất Việt Nam 04-DEC-2007 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore SGL Việt Nam sản TNHH Bất 04-DEC-2007 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore Phát triển SGL Việt Nam TNHH Công nghiệp 10-JAN-2008 Quần đảo British Virgin Việt Nam, Virgin Islands, Anh Rò rỉ Offshore SGL Việt Nam sản TNHH Phát triển 10-JAN-2008 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore V-Trac Holdings Limited 08-JUL-1994 chưa quyết định Việt Nam Rò rỉ Offshore Công ty Phát triển Incorporated Giáo dục Việt Nam 06-MAR-2007 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore SGL Cổng TNHH Phát triển Việt Nam 10-JAN-2008 Quần đảo British Virgin Việt Nam, Virgin Islands, Anh Rò rỉ Offshoređd 23 cá nhân, tổ chức trung gian: Kêt nôi đên Từ dữ liệu TEXMAN CONSULTANTS TNHH Việt Nam Panama giấy tờ SOVICO CORPORATION PTE. LTD. Việt Nam Panama giấy tờ LTD._VIETNAM QUẢN LÝ ĐIỆN ĐIỂM CHI NHÁNH Việt Nam Panama giấy tờ MICHAEL J. WILSON Việt Nam Panama giấy tờ Gustavo Junco Matos Việt Nam Panama giấy tờ JOHN TROHA Việt Nam Panama giấy tờ Kenneth Richard CLARK Việt Nam Rò rỉ Offshore SGL Capital Investment Management Limited Việt Nam Rò rỉ Offshore WONG Kelly Yin Hon Việt Nam Rò rỉ Offshore FONG WAI MUN Việt Nam Rò rỉ Offshore Ian G. Phillips Việt Nam Rò rỉ Offshore Brett Gordon Việt Nam Rò rỉ Offshore Hirotami Yanai Việt Nam Rò rỉ Offshore Lynda Lim Việt Nam Rò rỉ Offshore Ngô Thanh Hằng Việt Nam Rò rỉ Offshore Jean Lee Việt Nam Rò rỉ Offshore SONG trăng Gul Việt Nam Rò rỉ Offshore V-TRAC HOLDINGS LTD Việt Nam Rò rỉ Offshore Công ty cho thuê tài chính quốc tế V-Trac. Việt Nam Rò rỉ Offshore Wieger D. Otter Việt Nam Rò rỉ Offshore Peter Ryder Việt Nam Rò rỉ Offshore Quốc Huân HA Việt Nam Rò rỉ Offshore Richard Burrage James Việt Nam Rò rỉ Offshore Để biết chi tiết thông tin mọi người truy cập tại https://offshoreleaks.icij.org/ , chọn việt nam chọn search. Hoặc và link sau: https://offshoreleaks.icij.org/search?utf8=%E2%9C%93&q=&c=VNM&j=&e=&commit=Search .
Hồ sơ Panama truyền kỳ - Hồ sơ Panama là gì ?
Scandal “Hồ sơ Panama” được xem là vụ rò rỉ thông tin mật lớn nhất trong lịch sử. Đặc biệt, vụ rò rỉ bao gồm 11,5 triệu hồ sơ từ nội bộ của một công ty luật Panama có tên là Mossack Fonseca. Mossack Fonseca được cho là một công ty chuyên giúp mở các công ty rỗng ruột, các công ty hình thức hoặc các công ty trá hình để giúp những chủ nhân của những công ty này che giấu danh phận trong công việc làm ăn, họ sử dụng tư cách pháp nhân riêng của các công ty ấy để sở hữu tài sản và thu lợi nhuận, gửi góp tiền thay những chủ nhân giấu mặt. Vậy, có thể hiểu “Rò rỉ hồ sơ Panama” như thế nào? Theo một chuyên gia, “Vụ rò rỉ hồ sơ Panama” có thể được giải thích một cách nôm na như sau: Trong nhà Tý có quy định là “mọi thu nhập mà Tý kiếm được đều phải trình báo cho mẹ Tý biết và Tý phải góp heo đất gia đình một khoản tỷ lệ với thu nhập của mình”. Tuy nhiên, ngoài việc Tý đi làm, Tý còn một số thu nhập ngoài luồng, và Tý không hề muốn góp các khoản thu thêm ấy vào heo đất gia đình. Thế là Tý tìm đến nhà Tèo. Do ba mẹ Tèo là người đi làm xa, không quản lý Tèo một cách chặt chẽ, nên việc quản lý tiền bạc trong nhà đều do một tay Tèo thao túng. Sau khi bàn bạc, Tý và Tèo đã thống nhất mua một con heo đất khác đặt ở nhà Tèo, chuyên để gửi tiền của Tý vào đó. Sau một thời gian, cha mẹ Tèo về, lúc dọn dẹp nhà cửa hoặc do một số nguyên nhân nào đó, phát hiện ra một con heo đất lạ, đập ra thì có rất nhiều tiền trong đó. Sau khi điều tra làm rõ, vụ làm ăn giữa Tý và Tèo được đưa ra ánh sáng. Thế là sinh ra sự kiện “Rò rỉ Panama”. Trở lại thực tế, đã có đến 2,6 terabytes dữ liệu được tiết lộ bởi Liên đoàn Phóng viên điều tra Quốc tế (ICIJ) với sự tham gia của hơn 300 nhà báo Quốc tế. Được xem là vụ rò rỉ lớn nhất lịch sử, lớn hơn cả vụ rò rỉ Wikileak, “Hồ sơ Panama” chắc chắn sẽ còn nhận được rất nhiều sự quan tâm từ cộng đồng thế giới.
Có tên trong hồ sơ Panama: Trốn thuế hay tránh thuế?
Trong khi khái niệm “trốn thuế” đã quá quen thuộc thì khái niệm “tránh thuế” còn khá mới mẻ tại Việt Nam. Nó chỉ mới xuất hiện từ khoảng năm 1994, khi các công ty luật và kiểm toán nước ngoài bắt đầu cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam. Sau vụ bê bối Panama Papers liên quan đến 189 cá nhân, tổ chức Việt Nam khi họ thành lập các công ty ở nước ngoài (offshore shell companies), câu hỏi về ranh giới giữa “trốn thuế” và “tránh thuế” lại càng trở nên quan trọng trong việc xem xét liệu ai trong số 189 cá nhân, tổ chức đó có hành vi “phạm pháp”, và ai đang vận dụng hiểu biết pháp luật của mình để mang lại hiệu quả kinh doanh một cách hoàn toàn hợp pháp? Bảng so sánh sơ bộ giữa “trốn thuế” và “tránh thuế” Trốn thuế Tránh thuế Nhận diện Là hành vi của các cá nhân, tổ chức vi phạm quy định của pháp luật về thuế là giảm số thuế phải nộp, hoặc làm tăng số thuế được hoàn hoặc được miễn, giảm Là khai thác hợp pháp các cơ chế thuế để giảm lượng thuế phải nộp bằng các phương tiện trong khuôn khổ pháp luật và khai báo các thông tin trọng yếu cho cơ quan thuế Hậu quả pháp lý Trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật và có thể bị xử phạt hành chính hay bị truy cứu trách nhiệm hình sự Vì là hành vi hợp pháp nên tránh thuế không chịu bất kỳ chế tài nào. Trong khi trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật thì “tránh thuế” có thể giúp người nộp thuế giảm thiểu số tiền phải đóng mà không trái với quy định pháp luật. Ví dụ về tránh thuế: Ngày 22.12.2009, có nêu một vụ tránh thuế khá hay. Đó là trường hợp lách luật tránh thuế hợp pháp của Google (Mỹ) ở Anh. Theo đó, doanh thu từ quảng cáo tại Anh của hãng này trong năm 2008 đạt 1,6 tỉ bảng Anh. Đáng lẽ, Google phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp 450 triệu bảng, nhưng thực tế Công ty không đóng thuế này mà chỉ đóng một số loại thuế khác với một khoản khiêm tốn là 141.519 bảng. Đó là do Google lách luật thành công qua việc chọn đặt trụ sở chính cho văn phòng châu Âu của họ ở Dublin, Ireland thay vì ở Anh. Nhờ đó, doanh thu từ hoạt động quảng cáo tại Anh được đưa về Ireland để chịu thuế với mức khá thấp (từ 12,8-15%). Trong khi đó, ở Anh, mức này lên tới 28-30%. Ở trường hợp này, cơ quan thuế của Anh không thể làm gì được do những gì Google làm là tránh thuế hợp pháp chứ không phải trốn thuế. Và vì Google không làm sai luật của Anh, nên cơ quan thuế không thể áp dụng biện pháp chế tài. Một số cách tránh thuế thường được áp dụng tai Việt Nam Trong lĩnh vực thuế thu nhập doanh nghiệp, có thể là (i) đăng ký trích khấu hao nhanh tài sản cố định trong trường hợp dự kiến có lãi nhiều hay ngược lại đăng ký trích khấu hao chậm nếu đang trong thời gian được ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp; (ii) chọn đăng ký phương thức khấu hao thích hợp tùy theo dự kiến doanh nghiệp sẽ có lãi hay bị lỗ (phương thức đường thẳng; theo số dư giảm dần có điều chỉnh; hay theo số lượng, khối lượng sản phẩm); (iii) đăng ký chuyển lỗ trong vòng 5 năm vào những năm tài chính mà doanh nghiệp dự kiến sẽ có lãi lớn để dùng số lỗ đó giảm thu nhập chịu thuế; (iv) doanh nghiệp đi vay tiền chịu lãi để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh và đưa tiền lãi đó vào chi phí để giảm thu nhập chịu thuế thay vì yêu cầu cổ đông, thành viên góp vốn tự đi vay tiền để góp vốn điều lệ (tiền lãi từ tiền vay phục vụ cho việc góp vốn vào doanh nghiệp không được xem là chi phí hợp lý). Trong lĩnh vực thuế nhập khẩu, có thể là nhập khẩu hàng hóa có xuất xứ từ những nước có ký các hiệp định về ưu đãi thuế quan với Việt Nam (Hiệp định về chương trình ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEPT) của các nước ASEAN) để được hưởng mức thuế suất thấp. Trong lĩnh vực thuế nhà thầu, có thể là (i) chọn giữa việc đăng ký thực hiện chế độ kế toán Việt Nam (đăng ký, kê khai và trả thuế trên doanh thu thực nhận và chi phí thực tế phát sinh) hay không đăng ký thực hiện chế độ kế toán Việt Nam (đăng ký, kê khai và trả thuế theo phương thức khoán trên doanh thu theo hợp đồng); (ii) ký hợp đồng dịch vụ với những công ty là đối tượng cư trú ở những nước có ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam. Theo đó, công ty dịch vụ, trong một số trường hợp, có thể được hưởng thuế suất thấp hơn và lẽ đương nhiên sẽ giảm giá mua bán hàng hóa/dịch vụ với doanh nghiệp. Trong trường hợp hồ sơ Panama, các công ty thường dùng phương thức thành lập công ty vỏ bọc ở các nước có mức thuế thấp, pháp luật thuế lỏng lẻo (thường gọi là tax haven) để gia tăng lợi nhuận trong kinh doanh. Việc này trên lý thuyết là hoàn toàn hợp pháp.
Từ Panama Papers: Nhìn lại 29 "thiên đường" thuế thật sự
Mỗi năm, Diễn đàn Kinh tế Thế giới – World Economic Forum (MEF) đều đưa ra báo cáo về năng lực cạnh tranh toàn cầu. Các quốc gia có mức thuế cao đồng nghĩa với việc khả năng cạnh tranh để thu hút vốn đầu tư từ các doanh nghiệp nước ngoài sẽ thấp. Về cơ bản, mức thuế trung bình của mỗi quốc gia được tính dựa trên tất cả các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp sau khi trừ các khoản miễn giảm. Sau đây là danh sách 29 quốc gia có mức thuế thấp nhất trên thế giới. 29. Bulgaria: 27% - thuế doanh nghiệp ở Bulgaria chỉ là 10%, tương tự thuế thu nhập cá nhân tại nước này cũng khá nhỏ. Đồng thời, đây chính là một trong 5 quốc gia có mức thuế thấp nhất châu Âu. 28. Thái Lan: 26,9% - Tỷ lệ thuế thu nhập trung bình của doanh nghiệp Thái Lan là 20%, mặc dù quốc gia này cũng có cách tính thuế khác nhau tùy theo mức lợi nhuận. Với các quốc gia “thu về” ít hơn 3 triệu baht mỗi năm sẽ chỉ bị đánh thuế 15%. 27. Đan Mạch: 26% - Mặc dù, Đan Mạch là một trong những quốc gia có mức phúc lợi cao nhất trên trái đất, nhưng ngạc nhiên là mức thuế thu về lại tương đối thấp. 26. Ireland: 25,9% - Ireland là một trong các quốc gia có mức thuế thấp nhất trên thế giới nhằm thu hút các công ty nước ngoài. 25. Lào: 25,8% - Những nhà đầu tư nước ngoài tại Lào được hưởng ưu đãi khá lớn khi chỉ phải nộp mức thuế 20% trên tổng lợi nhuận. 24. Botswana: 25,3% - Theo chính phủ, mức thuế cơ bản của các doanh nghiệp tại Botswana là 25%. Đây cũng là một trong những quốc gia có hệ thống thuế lũy tiến. 23. Mauritius: 24,5% - Mức thuế dành cho các công ty có trụ sở tại Quốc đảo nhỏ nằm giữa Ấn Độ Dương này là khá thấp. Vì vậy, đây là một “điểm đến” hấp dẫn của các nhà đầu tư. 22. Mông Cổ: 24,4% - Thuế thu nhập cho các doanh nghiệp nhỏ ở Mông Cổ là 10%. Tuy nhiên, các doanh nghiệp có lợi nhuận trên 3 tỷ tugriks (10,3 triệu £) sẽ phải chịu mức thuế 25%. 21. Bosnia và Herzegovina: 23,3% - Hai khu vực cũ của Yugoslav này là những nơi có mức thuế thấp nhất châu Âu. Tuy nhiên, họ lại sắp ban thành một luật thuế mới dành cho doanh nghiệp nhằm sửa lại sự “thiếu sót” trước đây. 20. Cyprus: 23,2% - Quốc đảo ở Địa Trung Hải này được coi như một thiên đường dành cho những người Nga giàu có nhờ mức thuế vô cùng ưu đãi. 19. Oman: 23% - Là một quốc gia vùng vịnh có nền kinh tế phụ thuộc nhiều vào dầu mỏ, Oman có mức thuế rất thấp để khuyến khích sự phát triển của các doanh nghiệp. 18. Hồng Kông: 22,8% - Thành phố này là một trong những nơi hấp dẫn nhất trên thế giới danh cho các doanh nghiệp, với một môi trường thuế cực kỳ thấp từ những năm 1960. 17. Montenegro: 22,3% - nhà nước vùng Balkan nhỏ bé này có mức thuế thu nhập doanh nghiệp thấp nhất châu Âu chỉ 9%. 15 (Đồng hạng). Canada: 21% - Đây là một trong số ít các nền kinh tế tiên tiến có mức thuế thấp trên thế giới. Thậm chí, khu vực Manitoba của quốc gia này còn có mức thuế 0% dành cho các doanh nghiệp nhỏ. 15. Campuchia: 21% - Đất nước này đã thu hút một lượng lớn vốn đầu tư nước ngoài trong hai thập kỷ qua nhờ mức thuế thấp hơn nhiều so với các quốc gia láng giềng. 14. Namibia: 20,7% - Namibia là một trong ba nước châu Phi có mức thuế thấp nhất châu lục. 13. Armenia: 20,4% - Mặc dù Armenia có một hệ thống thuế khá thấp nhưng quốc gia này đang đứng trước thách thức về việc thu chi ngân sách. 12. Luxembourg: 20,2% - Chính phủ Luxembourg đã gặp phải vụ “bê bối” vào cuối năm 2014 khi các nhà báo tiết lộ mức thuế theo thoả thuận riêng của quốc gia này với các công ty lớn trên toàn cầu. 11. Croatia: 18,8% - Quốc gia này đã gia nhập Liên minh châu Âu và phải cắt giảm thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2013. 10. Singapore: 18,4% - Với mức thuế suất hấp dẫn, nhiều công ty trên thế giới đã chọn Singapore làm làm trụ sở cho các hoạt động tại châu Á. 9. Georgia: 16,4% - Từ sau khi Liên Xô tan rã, Georgia là một trong những quốc gia đã thực hiện mô hình thuế thấp. 7. (Đồng hạng) United Arab Emirates: 14,8% - Quốc gia giàu có này có mức thuế khá thấp, tuy nhiên UAE chỉ là quốc gia có mức thuế thấp thứ tư trong khu vực Trung Đông. 7. (Đồng hạng) Zambia: 14,8% - Các công ty khai thác mỏ lộ thiên tại quốc gia này chỉ phải chịu mức thuế lên đến 20% trước khi họ biểu tình và đòi giảm xuống mức 9%. 6. Saudi Arabia: 14,5% - “Người khổng lồ” dầu mỏ có mức thuế kinh doanh rất thấp nhờ doanh thu từ việc bán dầu mỏ. Nhưng trong bối cảnh giá dầu thấp như hiện nay, rất có thể quốc gia này sẽ phải áp dụng một mức thuế mới để gia tăng nguồn thu ngân sách. 5. Lesotho: 13,6% - Không giống như các quốc gia giàu có, Lesotho là một trong những nước nghèo nhất trên thế giới và có mức thuế thấp nhất tại châu Phi. 4. Bahrain: 13,5% - Đất nước này là một trong những quốc gia giàu có nhờ dầu mỏ. Vì vậy, mức thuế tại đây cũng vô cùng thấp. 3. Kuwait: 12,8% - Các tiểu vương quốc Kuwait đã được IMF khuyến nghị rằng, họ nên tăng mức thuế lợi tức doanh nghiệp để giải quyết tình trạng thâm hụt tài chính. Tuy nhiên, quốc gia này vẫn kiên quyết giữ mức thuế suất thấp như hiện nay. 2. Qatar: 11,3% - Qatar là quốc gia dầu mỏ có mức thuế thấp nhất tại khu vực nhưng nó vẫn chỉ đứng thứ hai trong số các quốc gia có thuế suất thấp trên thế giới. 1. Macedonia: 7.4% - Khu vực từng thuộc Cộng hòa Nam Tư này là quốc gia duy nhất trên thế giới có mức thuế doanh nghiệp thấp hơn 10%. Tuy nhiên, IMF đã cảnh báo rằng, tình trạng nợ công của Macedonia tăng gấp đôi chỉ trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2015 là kết quả của chính sách này. Nguồn: Business Insider
189 cá nhân, tổ chức Việt Nam có tên trong Hồ sơ Panama?
Vào 2 giờ chiều ngày 9/5/2016 (giờ Mỹ), tức 2 giờ sáng ngày 10/5 (giờ Việt Nam), Hiệp hội Các nhà báo Điều tra Quốc tế (ICIJ) đã hoàn tất việc công bố Hồ sơ Panama dưới dạng cơ sở dữ liệu có thể tìm kiếm được tại địa chỉ https://offshoreleaks.icij.org . Nếu như trong ngày 9/5, dữ liệu tại website cho thấy có 104 cá nhân và tổ chức ở Việt Nam "lọt" vào tài liệu Panama thì đến nay số lượng đã lên tới 189. Phân nửa trong số này là những cái tên "thuần Việt", còn lại có tên ngoại quốc. Trong số đó có những cái tên doanh nhân, doanh nghiệp khá quen thuộc. Cùng với đó, tài liệu này cũng công khai danh tính 23 cá nhân, tổ chức trung gian; 19 công ty vỏ bọc được thành lập ở nước ngoài và 185 địa chỉ ở Việt Nam (chủ yếu là tại Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh). Đây chỉ là một phần trong 200.000 doanh nghiệp ở nước ngoài do các cá nhân giàu có trên thế giới lập ra mà ICIJ công bố. Đáng chú ý là tài liệu Panama cho phép truy cập thông tin cụ thể mỗi cá nhân/tổ chức sẽ có quan hệ với công ty vỏ bọc nào, chức vụ vị trí ra sao, đảm nhiệm từ thời điểm nào và trú ở đâu (địa chỉ rất chi tiết) chỉ thông qua một cú nhấp chuột. Sau đây là danh sách 189 cá nhân và tổ chức. Linked To Data From HO THUY NGA Viet Nam Panama Papers TE CUN HONG Viet Nam Panama Papers OLIVIER MOURGUE D'ALGUE Viet Nam Panama Papers Huynh Thanh Nicolas LUONG Viet Nam Panama Papers Nguyen Huu Phuc Viet Nam Panama Papers NGUYEN Le Anh Tuan Viet Nam Panama Papers TRUONG NGUYEN ANH MINH Viet Nam Panama Papers Mrs. Lieselotte DRIEMEL Viet Nam Panama Papers Mr. Dany JAGOT Viet Nam Panama Papers NGUYEN Quoc Linh Viet Nam Panama Papers TRUONG Thi Kim Soan Viet Nam Panama Papers PHUNG Due Anh Viet Nam Panama Papers Ken TRUONG Viet Nam Panama Papers HOANG Tri Khai Viet Nam Panama Papers NGUYEN DUY HUNG Viet Nam Panama Papers MR. STANLEY TEO PHOR AIK Viet Nam Panama Papers VU HOAI THU Viet Nam Panama Papers VO SANG XUAN VINH Viet Nam Panama Papers DINH THI HANG NGA Viet Nam Panama Papers VU Xuan Tung Viet Nam Panama Papers DINH DUONG CHIEN Viet Nam Panama Papers RAINER FREY Viet Nam Panama Papers CHAN CHI MAN Viet Nam Panama Papers JOHN ROBERT TROHA Viet Nam Panama Papers NGUYEN ANH NGOC Viet Nam Panama Papers Philip Jeffery Turner Viet Nam Panama Papers DANA DANECHRAD Viet Nam Panama Papers NGUYEN HUNG MANH Viet Nam Panama Papers TRUONG NGUYEN DUC MINH Viet Nam Panama Papers NGUYEN THANH HUNG Viet Nam Panama Papers TRAN NGOC DUC Viet Nam Panama Papers Lars Johan Gerard De Geer Viet Nam Panama Papers Mr. Jean-Claude LABBE Viet Nam Panama Papers ROLAND BINH NGUYEN Viet Nam Panama Papers NGUYEN Ba Dung Viet Nam Panama Papers DINH THI HANG NGA Viet Nam Panama Papers GEOFFREY ROBERT JONES Viet Nam Panama Papers VU Duc To Viet Nam Panama Papers SONG LIM Viet Nam Panama Papers ADAM JOHN MCCARTY Viet Nam Panama Papers NGUYEN THI NGOC HIEN Viet Nam Panama Papers VU BA CHUONG Viet Nam Panama Papers NGUYEN HOANG LONG Viet Nam Panama Papers FUNG CHIU KWAN Viet Nam Panama Papers HUYNH NU Viet Nam Panama Papers DUONG DUY MY Viet Nam Panama Papers CHU TIEN DAT Viet Nam Panama Papers Vo Minh Thong Viet Nam Panama Papers NGUYEN CANH SON Viet Nam Panama Papers NGUYEN THI PHUONG THAO Viet Nam Panama Papers NGYUEN THI DAO Viet Nam Panama Papers James Scott Edwards Viet Nam Panama Papers Ricardo Sta Isabel Felix Viet Nam Panama Papers Nguyen Quang Nguyen Viet Nam Panama Papers Christian William WIJNBERG Viet Nam Panama Papers Bui Thi Thu Trang Viet Nam Panama Papers PHAM THI THU HA Viet Nam Panama Papers WU ALLEN YAOBIAN Viet Nam Panama Papers ALLEN YAOBIAN WU Viet Nam Panama Papers HUYNH THI MINH TRI Viet Nam Panama Papers NGUYEN KIEN COUNG Viet Nam Panama Papers Mr Anthony William Fowler Viet Nam Panama Papers LE Quoc Son Viet Nam Panama Papers LE Quoc Son Viet Nam Panama Papers VO MINH THONG Viet Nam Panama Papers MRS. CHEN, CHU MING-SHEN Viet Nam Panama Papers THE BEARER Viet Nam Panama Papers THE BEARER Viet Nam Panama Papers VIETNAM ENTERPRISE INVESTMENTS LIMITED Viet Nam Panama Papers Phan Thi Thuy Dung Viet Nam Panama Papers Mr. Arup Kumar Gupta Viet Nam Panama Papers Florian Kai BENNIT Viet Nam Panama Papers Kim Jae Ho Viet Nam Panama Papers FIRED EARTH LIMITED Viet Nam Panama Papers VIETNAM ENTERPRISE INVESTMENTS LIMITED Viet Nam Panama Papers ONG JIMMY Viet Nam Panama Papers MICHAEL OSSWALD Viet Nam Panama Papers MR. LIU JIAXI Viet Nam Panama Papers Doan Hong Nam Viet Nam Panama Papers DO THI HAI YEN Viet Nam Panama Papers LE QUANG DAO Viet Nam Panama Papers Ngo Van Tau Viet Nam Panama Papers OLIVIER THOMAS MOURGUE D'ALGUE Viet Nam Panama Papers ALEXANDER KRASNER Viet Nam Panama Papers Mr. TASHMETOV YERSULTAN Viet Nam Panama Papers SHERATON TOWERS, SAIGON, 88 DONG KHOI STREET, DISTRICT 1, HCMC, VIETNAM Viet Nam Panama Papers DO TUAN ANH Viet Nam Panama Papers Pham Thanh Do Viet Nam Panama Papers NGUYEN HOANG UYEN LILIANE Viet Nam Panama Papers IEVAN DANIAR SUMAMPOW Viet Nam Panama Papers Matthew James Millard Viet Nam Panama Papers ONG JIMMY Viet Nam Panama Papers NGUYEN DUY HUNG Viet Nam Panama Papers NGUYEN THI PHUONG THAO Viet Nam Panama Papers NGUYEN NGOC LONG Viet Nam Panama Papers Nguyen Hoang Long Viet Nam Panama Papers NGUYEN CANH SON Viet Nam Panama Papers NGUYEN KIEN COUNG Viet Nam Panama Papers ONG JIMMY Viet Nam Panama Papers NGUYEN MINH TUONG Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Long Hung Viet Nam Offshore Leaks Ernst Moller Jensen Lyth Viet Nam Offshore Leaks Le Vinh Quang Viet Nam Offshore Leaks Dzung Hoang Viet Nam Offshore Leaks Le Quang Vinh Viet Nam Offshore Leaks HOANG HAI ANH Viet Nam Offshore Leaks TRUONG THI HUONG Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Thu Phuong Viet Nam Offshore Leaks Gil C. Cabarrubia Viet Nam Offshore Leaks Ngo Thanh Hang Viet Nam Offshore Leaks Kenneth Richard CLARK Viet Nam Offshore Leaks Richard James Burrage Viet Nam Offshore Leaks YUEN Suzan Viet Nam Offshore Leaks Nicole Vooijs Viet Nam Offshore Leaks PARK JUNGSIK Viet Nam Offshore Leaks Dietrich J Doerp Viet Nam Offshore Leaks Peter R. Ryder Viet Nam Offshore Leaks Lee Tak Kuen, Kenny Viet Nam Offshore Leaks DANH THI TRANG Viet Nam Offshore Leaks Pham Thai Linh Viet Nam Offshore Leaks MARISA VIVANI Viet Nam Offshore Leaks Alexander Egert Viet Nam Offshore Leaks Ly Hoa Quynh Jusuf Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Vinh Son Viet Nam Offshore Leaks Johannes Maria Somers Viet Nam Offshore Leaks Dam Khanh Hung Viet Nam Offshore Leaks Carl August Henrik Wingardh Viet Nam Offshore Leaks Dam Bich Thuy Viet Nam Offshore Leaks Christelle Laure Gabrielle Thomas Viet Nam Offshore Leaks SGL Capital Investment Management Limited Viet Nam Offshore Leaks Preben Hjortlund Viet Nam Offshore Leaks Doan Thi Viet Ha Viet Nam Offshore Leaks Hajo Sauer Viet Nam Offshore Leaks LUONG Vu Quang Viet Nam Offshore Leaks Abdel-Karim Itum Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Son Ha Viet Nam Offshore Leaks Bowie Ho-tung Leung Viet Nam Offshore Leaks Michael Harald Osswald Viet Nam Offshore Leaks Anthony Cox Viet Nam Offshore Leaks Michael Anthony Langrish- Smith Viet Nam Offshore Leaks Peter Dirk Ryan Viet Nam Offshore Leaks WONG Kelly Yin Hon Viet Nam Offshore Leaks Robert Weber Viet Nam Offshore Leaks Le Y Linh Viet Nam Offshore Leaks Le Thi Quyen Viet Nam Offshore Leaks Pham Ngoc Tuan Viet Nam Offshore Leaks Hoang Tien Dzung Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Thi Bich Thuy Viet Nam Offshore Leaks Romain David Paul Duval Viet Nam Offshore Leaks Doan Van An Viet Nam Offshore Leaks Alain Mallart Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Nhat Quang Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Canh Hong Linh Viet Nam Offshore Leaks Mr. Dang Thanh Phong Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Canh Hong Linh Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Thu Ha Viet Nam Offshore Leaks Dung Chi Nguyen Viet Nam Offshore Leaks Per Dalin Viet Nam Offshore Leaks Iwasaki Kazu, Iwasaki Mieko and Iwasaki Yukiko Viet Nam Offshore Leaks Brett Sheradon Gordon Viet Nam Offshore Leaks Lai Thong Viet Nam Offshore Leaks Geoffrey Robert Jones Viet Nam Offshore Leaks E. F. Foley Viet Nam Offshore Leaks HA Quoc Huan Viet Nam Offshore Leaks Le Thi Bich Thuy Viet Nam Offshore Leaks Pascal Najadi Viet Nam Offshore Leaks Adil Ahmad Viet Nam Offshore Leaks Vo Thi Hong Thuy Viet Nam Offshore Leaks Hans-Juergen Braunbach Viet Nam Offshore Leaks Tran Hai Yen Viet Nam Offshore Leaks Le Thi Hong Van Viet Nam Offshore Leaks Charlotte Jane Francis Rollo Walker Viet Nam Offshore Leaks Thomas Bruce Speeger Viet Nam Offshore Leaks Perry Esculier Viet Nam Offshore Leaks Richard William, CRANDALL Viet Nam Offshore Leaks Mai Thi Quynh Hoa Viet Nam Offshore Leaks Lo Ka Wo Viet Nam Offshore Leaks Nguyen Bao Nguyen Viet Nam Offshore Leaks ADRIANO RINALDI Viet Nam Offshore Leaks Phan Cong Binh Viet Nam Offshore Leaks Doan Thi Viet Ha and Ly Hoa Quynh Jusuf Viet Nam Offshore Leaks PHAM Mai Hien Viet Nam Offshore Leaks Batholomew Knaggs Viet Nam Offshore Leaks Ulrika Margareta Wingardh Viet Nam Offshore Leaks Stephen Lam Viet Nam Offshore Leaks Dirk Salewski Viet Nam Offshore Leaks Do Le Quan Viet Nam Offshore Leaks Michael John LAWRENCE Viet Nam Offshore Leaks Kristof L. J. CLAES Viet Nam Offshore Leaks Danh sách 19 công ty vỏ bọc được thành lập ở nước ngoài, chủ yếu là tại thiên đường thuế British Virgin Island. tập đoàn Phạm vi quyền hạn Kêt nôi đên Từ dữ liệu PENWOOD INTERNATIONAL INC. 17-JUN-1993 Panama Việt Nam Panama giấy tờ FURAMA QUỐC TẾ chủ khách sạn TNHH 10-AUG-1992 Quần đảo British Virgin Việt Nam Panama giấy tờ NHẤT THÀNH PHỐ TÀI CHÍNH TNHH 16-JUL-2001 Quần đảo British Virgin Việt Nam Panama giấy tờ ASG Consulting Services Ltd 20-JUN-2007 Quần đảo British Virgin Việt Nam Panama giấy tờ Labiofam Asia Limited 26-SEP-1995 Bahamas Việt Nam Panama giấy tờ S. Mỹ Resource Group SA 29-JUN-2007 Bahamas Việt Nam Panama giấy tờ Arianna Hotels & Resorts International Limited 09-JUL-2009 Quần đảo British Virgin Việt Nam Panama giấy tờ DRAGON TUỔI ĐẦU TƯ LTD. 22-SEP-1993 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore StratCap International Ltd 10-MAY-2004 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore Máy vi tính, tư vấn & Dịch vụ Công ty Lim 10-SEP-2002 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore Trường Quốc tế Việt Nam Công ty Đầu tư Incorporated 06-MAR-2007 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore SGL TNHH Asset Việt Nam 04-DEC-2007 Quần đảo British Virgin Việt Nam, Virgin Islands, Anh Rò rỉ Offshore SGL TNHH Đất Việt Nam 04-DEC-2007 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore SGL Việt Nam sản TNHH Bất 04-DEC-2007 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore Phát triển SGL Việt Nam TNHH Công nghiệp 10-JAN-2008 Quần đảo British Virgin Việt Nam, Virgin Islands, Anh Rò rỉ Offshore SGL Việt Nam sản TNHH Phát triển 10-JAN-2008 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore V-Trac Holdings Limited 08-JUL-1994 chưa quyết định Việt Nam Rò rỉ Offshore Công ty Phát triển Incorporated Giáo dục Việt Nam 06-MAR-2007 Quần đảo British Virgin Quần đảo Virgin, Anh, Việt Nam Rò rỉ Offshore SGL Cổng TNHH Phát triển Việt Nam 10-JAN-2008 Quần đảo British Virgin Việt Nam, Virgin Islands, Anh Rò rỉ Offshoređd 23 cá nhân, tổ chức trung gian: Kêt nôi đên Từ dữ liệu TEXMAN CONSULTANTS TNHH Việt Nam Panama giấy tờ SOVICO CORPORATION PTE. LTD. Việt Nam Panama giấy tờ LTD._VIETNAM QUẢN LÝ ĐIỆN ĐIỂM CHI NHÁNH Việt Nam Panama giấy tờ MICHAEL J. WILSON Việt Nam Panama giấy tờ Gustavo Junco Matos Việt Nam Panama giấy tờ JOHN TROHA Việt Nam Panama giấy tờ Kenneth Richard CLARK Việt Nam Rò rỉ Offshore SGL Capital Investment Management Limited Việt Nam Rò rỉ Offshore WONG Kelly Yin Hon Việt Nam Rò rỉ Offshore FONG WAI MUN Việt Nam Rò rỉ Offshore Ian G. Phillips Việt Nam Rò rỉ Offshore Brett Gordon Việt Nam Rò rỉ Offshore Hirotami Yanai Việt Nam Rò rỉ Offshore Lynda Lim Việt Nam Rò rỉ Offshore Ngô Thanh Hằng Việt Nam Rò rỉ Offshore Jean Lee Việt Nam Rò rỉ Offshore SONG trăng Gul Việt Nam Rò rỉ Offshore V-TRAC HOLDINGS LTD Việt Nam Rò rỉ Offshore Công ty cho thuê tài chính quốc tế V-Trac. Việt Nam Rò rỉ Offshore Wieger D. Otter Việt Nam Rò rỉ Offshore Peter Ryder Việt Nam Rò rỉ Offshore Quốc Huân HA Việt Nam Rò rỉ Offshore Richard Burrage James Việt Nam Rò rỉ Offshore Để biết chi tiết thông tin mọi người truy cập tại https://offshoreleaks.icij.org/ , chọn việt nam chọn search. Hoặc và link sau: https://offshoreleaks.icij.org/search?utf8=%E2%9C%93&q=&c=VNM&j=&e=&commit=Search .
Hồ sơ Panama truyền kỳ - Hồ sơ Panama là gì ?
Scandal “Hồ sơ Panama” được xem là vụ rò rỉ thông tin mật lớn nhất trong lịch sử. Đặc biệt, vụ rò rỉ bao gồm 11,5 triệu hồ sơ từ nội bộ của một công ty luật Panama có tên là Mossack Fonseca. Mossack Fonseca được cho là một công ty chuyên giúp mở các công ty rỗng ruột, các công ty hình thức hoặc các công ty trá hình để giúp những chủ nhân của những công ty này che giấu danh phận trong công việc làm ăn, họ sử dụng tư cách pháp nhân riêng của các công ty ấy để sở hữu tài sản và thu lợi nhuận, gửi góp tiền thay những chủ nhân giấu mặt. Vậy, có thể hiểu “Rò rỉ hồ sơ Panama” như thế nào? Theo một chuyên gia, “Vụ rò rỉ hồ sơ Panama” có thể được giải thích một cách nôm na như sau: Trong nhà Tý có quy định là “mọi thu nhập mà Tý kiếm được đều phải trình báo cho mẹ Tý biết và Tý phải góp heo đất gia đình một khoản tỷ lệ với thu nhập của mình”. Tuy nhiên, ngoài việc Tý đi làm, Tý còn một số thu nhập ngoài luồng, và Tý không hề muốn góp các khoản thu thêm ấy vào heo đất gia đình. Thế là Tý tìm đến nhà Tèo. Do ba mẹ Tèo là người đi làm xa, không quản lý Tèo một cách chặt chẽ, nên việc quản lý tiền bạc trong nhà đều do một tay Tèo thao túng. Sau khi bàn bạc, Tý và Tèo đã thống nhất mua một con heo đất khác đặt ở nhà Tèo, chuyên để gửi tiền của Tý vào đó. Sau một thời gian, cha mẹ Tèo về, lúc dọn dẹp nhà cửa hoặc do một số nguyên nhân nào đó, phát hiện ra một con heo đất lạ, đập ra thì có rất nhiều tiền trong đó. Sau khi điều tra làm rõ, vụ làm ăn giữa Tý và Tèo được đưa ra ánh sáng. Thế là sinh ra sự kiện “Rò rỉ Panama”. Trở lại thực tế, đã có đến 2,6 terabytes dữ liệu được tiết lộ bởi Liên đoàn Phóng viên điều tra Quốc tế (ICIJ) với sự tham gia của hơn 300 nhà báo Quốc tế. Được xem là vụ rò rỉ lớn nhất lịch sử, lớn hơn cả vụ rò rỉ Wikileak, “Hồ sơ Panama” chắc chắn sẽ còn nhận được rất nhiều sự quan tâm từ cộng đồng thế giới.
