Sản xuất vàng giả bị phạt như thế nào?
Vàng là một trong những kim loại quý hiếm bậc nhất trên thế giới, có giá trị kinh tế cao. Song song với giá trị cao là những tiềm tàng về mối nguy nếu vàng không được sản xuất, buôn bán đúng pháp luật. Do đó, hãy cùng tìm hiểu, sản xuất vàng giả có thể bị phạt như thế nào? 1. Pháp luật quy định về sản xuất vàng như thế nào? Căn cứ khoản 3, 4 Điều 4 Nghị định 24/2012/NĐ-CP quy định về sản xuất vàng như sau: - Nhà nước độc quyền sản xuất vàng miếng, xuất khẩu vàng nguyên liệu và nhập khẩu vàng nguyên liệu để sản xuất vàng miếng. - Hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng; sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ là hoạt động kinh doanh có điều kiện và phải được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng hoặc Giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ. Như vậy, để sản xuất vàng phải được nhà nước cấp phép và phải tuân thủ đúng các điều kiện khác của pháp luật. Vàng là sản phẩm có giá trị rất lớn, do đó hành vi sản xuất vàng giả chắc chắn gây tổn hại rất nhiều cho người tiêu dùng và công tác quản lý của nhà nước. Vì thế hành vi sản xuất hàng giả sẽ bị truy cứu hình sự. 2. Sản xuất vàng giả bị phạt như thế nào? Thứ nhất, đối với cá nhân sản xuất vàng giả Căn cứ Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017) có quy định về, tội sản xuất buôn bán hàng giả. - Người nào sản xuất, buôn bán hàng giả thuộc một trong các trường hợp sau đây, nếu không thuộc trường hợp quy định tại các điều 193, 194 và 195 của Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm: + Hàng giả tương đương với số lượng của hàng thật hoặc hàng hóa có cùng tính năng kỹ thuật, công dụng trị giá từ 30.000.000 đồng đến dưới 150.000.000 đồng hoặc dưới 30.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về một trong các hành vi quy định tại Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017) hoặc tại một trong các điều 188, 189, 190, 191, 193, 194, 195, 196 và 200 của Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017) hoặc đã bị kết án về một trong các tội này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm; + Gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của người khác mà tỷ lệ tổn thương cơ thể từ 31% đến 60%; + Thu lợi bất chính từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng; + Gây thiệt hại về tài sản từ 100.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng. - Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 05 năm đến 10 năm: + Có tổ chức; + Có tính chất chuyên nghiệp; + Lợi dụng chức vụ, quyền hạn; + Lợi dụng danh nghĩa cơ quan, tổ chức; + Hàng giả tương đương với số lượng của hàng thật hoặc hàng hóa có cùng tính năng kỹ thuật, công dụng trị giá từ 150.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng; + Thu lợi bất chính từ 100.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng; + Làm chết người; + Gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của người khác mà tỷ lệ tổn thương cơ thể 61% trở lên; + Gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của 02 người trở lên mà tổng tỷ lệ tổn thương cơ thể của những người này từ 61% đến 121%; + Gây thiệt hại về tài sản từ 500.000.000 đồng đến dưới 1.500.000.000 đồng; + Buôn bán qua biên giới; + Tái phạm nguy hiểm. - Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 07 năm đến 15 năm: + Hàng giả tương đương với số lượng của hàng thật hoặc hàng hóa có cùng tính năng kỹ thuật, công dụng trị giá 500.000.000 đồng trở lên; + Thu lợi bất chính 500.000.000 đồng trở lên; + Làm chết 02 người trở lên; + Gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của 02 người trở lên mà tổng tỷ lệ tổn thương cơ thể của những người này 122% trở lên; + Gây thiệt hại về tài sản 1.500.000.000 đồng trở lên.”; - Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản. Thứ hai, đối với pháp nhân thương mại sản xuất vàng giả Căn cứ khoản 5 Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017) quy định về, tội sản xuất buôn bán hàng giả. - Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng; - Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, đ, e, g, h, i, k, l và m khoản 2 Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị phạt tiền từ 3.000.000.000 đồng đến 6.000.000.000 đồng;”. - Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị phạt tiền từ 6.000.000.000 đồng đến 9.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm; - Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn; - Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm. Cần hiểu rằng, vàng là sản phẩm có giá trị kinh tế rất cao, do đó hậu quả mà nó đem lại từ những hành vi phạm pháp là rất nguy cấp. Nên, hành vi sản xuất vàng giả hoàn toàn có thể bị truy cứu hình sự và có thể đối diện với án tù lên đến 15 năm.
Quyết định 1623/QĐ-NHNN 2024: Giám sát sản xuất, kinh doanh đối với vàng miếng SJC
Thống đốc NHNN vừa ban hành Quyết định 02/QĐ-NHNN năm 2024 sửa đổi, bổ sung Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 về việc tổ chức và quản lý sản xuất vàng miếng của NHNN. Theo đó, Quyết định 02/QĐ-NHNN năm 2024 sửa đổi, bổ sung một số quy định liên quan đến thành phần tham gia Tổ giám sát gia công vàng miếng và bổ sung trách nhiệm của một số đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước trong việc tổ chức và quản lý sản xuất vàng miếng của Ngân hàng Nhà nước. Sửa đổi quy định về sản xuất vàng miếng của NHNN Việt Nam - Sửa đổi, bổ sung khoản 1 Điều 10 Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 như sau: Thống đốc NHNN ủy quyền cho Vụ trưởng Vụ Kiểm toán nội bộ ký Quyết định thành lập Tổ giám sát của NHNN để giám sát việc gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu quy định tại khoản 1 Điều 3 Quyết định này. - Bổ sung Điều 12a vào sau Điều 12 Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 trách nhiệm của Chi cục Quản trị tại Thành phố Hồ Chí Minh và Chi cục Phát hành Kho quỹ: + Gửi danh sách cán bộ tham gia Tổ giám sát gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước cho Vụ Kiểm toán nội bộ. + Thực hiện các nhiệm vụ quy định tại Quyết định này, Quy chế giám sát hoạt động gia công vàng miếng SJC từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước và Quy chế quản lý khuôn sản xuất vàng miếng, máy dập vàng miếng và giám sát hoạt động gia công vàng miếng SJC từ vàng nguyên liệu không phải của Ngân hàng Nhà nước. - Bổ sung khoản 7 vào Điều 13 Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 như sau: Cử cán bộ và gửi danh sách cán bộ tham gia Tổ giám sát gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước cho Vụ Kiểm toán nội bộ. - Sửa đổi, bổ sung khoản 5 Điều 14 Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 như sau: - Vụ Kiểm toán nội bộ có trách nhiệm: Làm đầu mối xây dựng và trình Thống đốc phê duyệt Quy chế giám sát hoạt động gia công vàng miếng SJC từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước. Ban hành Quyết định thành lập Tổ giám sát gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước, thành phần của Tổ giám sát bao gồm: + 01 (một) Lãnh đạo cấp Chi cục thuộc Chi cục Quản trị: Tổ trưởng; + 01 (một) Lãnh đạo cấp Phòng thuộc Chi cục Quản trị: Tổ phó kiêm thư ký; + 01 (một) Lãnh đạo cấp Phòng thuộc Ngân hàng nhà nước Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh: Tổ phó; + 01 (một) cán bộ thuộc Chi cục Phát hành và Kho quỹ tại Thành phố Hồ Chí Minh (Chi cục Phát hành và Kho quỹ): Thành viên; + 01 (một) cán bộ Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh: Thành viên. Xây dựng cơ chế giám sát, kiểm tra công tác giám sát hoạt động gia công vàng miếng SJC của Tổ giám sát hoạt động gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước. Giám sát thị trường vàng, sửa đổi Nghị định 24/2012/NĐ-CP Trước diễn biến giá vàng tăng mạnh thời gian gần đây, Ngân hàng Nhà nước cho biết sẽ tiếp tục theo dõi sát diễn biến thị trường vàng, chuẩn bị sẵn sàng để triển khai phương án can thiệp bình ổn thị trường vàng. Theo Ngân hàng Nhà nước, trong tháng 1/2024, Ngân hàng Nhà nước sẽ trình báo cáo tổng kết Nghị định 24/2012/NĐ-CP về quản lý hoạt động kinh doanh vàng; trong đó có đề xuất sửa đổi, bổ sung một số quy định quản lý thị trường vàng để phù hợp với bối cảnh mới của thị trường. Ngân hàng Nhà nước cho biết nguyên nhân khiến giá vàng miếng SJC trong nước tăng mạnh trong những ngày vừa qua chủ yếu do yếu tố tâm lý trước đà tăng liên tục của giá vàng quốc tế. Do vậy, trong những ngày giá vàng quốc tế biến động tăng mạnh, giá vàng miếng SJC trong nước thường tăng với tốc độ nhanh hơn. Nguồn: baochinhphu.vn
Sản xuất vàng giả bị phạt như thế nào?
Vàng là một trong những kim loại quý hiếm bậc nhất trên thế giới, có giá trị kinh tế cao. Song song với giá trị cao là những tiềm tàng về mối nguy nếu vàng không được sản xuất, buôn bán đúng pháp luật. Do đó, hãy cùng tìm hiểu, sản xuất vàng giả có thể bị phạt như thế nào? 1. Pháp luật quy định về sản xuất vàng như thế nào? Căn cứ khoản 3, 4 Điều 4 Nghị định 24/2012/NĐ-CP quy định về sản xuất vàng như sau: - Nhà nước độc quyền sản xuất vàng miếng, xuất khẩu vàng nguyên liệu và nhập khẩu vàng nguyên liệu để sản xuất vàng miếng. - Hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng; sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ là hoạt động kinh doanh có điều kiện và phải được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng hoặc Giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ. Như vậy, để sản xuất vàng phải được nhà nước cấp phép và phải tuân thủ đúng các điều kiện khác của pháp luật. Vàng là sản phẩm có giá trị rất lớn, do đó hành vi sản xuất vàng giả chắc chắn gây tổn hại rất nhiều cho người tiêu dùng và công tác quản lý của nhà nước. Vì thế hành vi sản xuất hàng giả sẽ bị truy cứu hình sự. 2. Sản xuất vàng giả bị phạt như thế nào? Thứ nhất, đối với cá nhân sản xuất vàng giả Căn cứ Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017) có quy định về, tội sản xuất buôn bán hàng giả. - Người nào sản xuất, buôn bán hàng giả thuộc một trong các trường hợp sau đây, nếu không thuộc trường hợp quy định tại các điều 193, 194 và 195 của Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm: + Hàng giả tương đương với số lượng của hàng thật hoặc hàng hóa có cùng tính năng kỹ thuật, công dụng trị giá từ 30.000.000 đồng đến dưới 150.000.000 đồng hoặc dưới 30.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về một trong các hành vi quy định tại Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017) hoặc tại một trong các điều 188, 189, 190, 191, 193, 194, 195, 196 và 200 của Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017) hoặc đã bị kết án về một trong các tội này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm; + Gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của người khác mà tỷ lệ tổn thương cơ thể từ 31% đến 60%; + Thu lợi bất chính từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng; + Gây thiệt hại về tài sản từ 100.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng. - Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 05 năm đến 10 năm: + Có tổ chức; + Có tính chất chuyên nghiệp; + Lợi dụng chức vụ, quyền hạn; + Lợi dụng danh nghĩa cơ quan, tổ chức; + Hàng giả tương đương với số lượng của hàng thật hoặc hàng hóa có cùng tính năng kỹ thuật, công dụng trị giá từ 150.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng; + Thu lợi bất chính từ 100.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng; + Làm chết người; + Gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của người khác mà tỷ lệ tổn thương cơ thể 61% trở lên; + Gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của 02 người trở lên mà tổng tỷ lệ tổn thương cơ thể của những người này từ 61% đến 121%; + Gây thiệt hại về tài sản từ 500.000.000 đồng đến dưới 1.500.000.000 đồng; + Buôn bán qua biên giới; + Tái phạm nguy hiểm. - Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 07 năm đến 15 năm: + Hàng giả tương đương với số lượng của hàng thật hoặc hàng hóa có cùng tính năng kỹ thuật, công dụng trị giá 500.000.000 đồng trở lên; + Thu lợi bất chính 500.000.000 đồng trở lên; + Làm chết 02 người trở lên; + Gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của 02 người trở lên mà tổng tỷ lệ tổn thương cơ thể của những người này 122% trở lên; + Gây thiệt hại về tài sản 1.500.000.000 đồng trở lên.”; - Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản. Thứ hai, đối với pháp nhân thương mại sản xuất vàng giả Căn cứ khoản 5 Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017) quy định về, tội sản xuất buôn bán hàng giả. - Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng; - Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, đ, e, g, h, i, k, l và m khoản 2 Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị phạt tiền từ 3.000.000.000 đồng đến 6.000.000.000 đồng;”. - Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 192 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị phạt tiền từ 6.000.000.000 đồng đến 9.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm; - Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi bổ sung 2017), thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn; - Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm. Cần hiểu rằng, vàng là sản phẩm có giá trị kinh tế rất cao, do đó hậu quả mà nó đem lại từ những hành vi phạm pháp là rất nguy cấp. Nên, hành vi sản xuất vàng giả hoàn toàn có thể bị truy cứu hình sự và có thể đối diện với án tù lên đến 15 năm.
Quyết định 1623/QĐ-NHNN 2024: Giám sát sản xuất, kinh doanh đối với vàng miếng SJC
Thống đốc NHNN vừa ban hành Quyết định 02/QĐ-NHNN năm 2024 sửa đổi, bổ sung Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 về việc tổ chức và quản lý sản xuất vàng miếng của NHNN. Theo đó, Quyết định 02/QĐ-NHNN năm 2024 sửa đổi, bổ sung một số quy định liên quan đến thành phần tham gia Tổ giám sát gia công vàng miếng và bổ sung trách nhiệm của một số đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước trong việc tổ chức và quản lý sản xuất vàng miếng của Ngân hàng Nhà nước. Sửa đổi quy định về sản xuất vàng miếng của NHNN Việt Nam - Sửa đổi, bổ sung khoản 1 Điều 10 Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 như sau: Thống đốc NHNN ủy quyền cho Vụ trưởng Vụ Kiểm toán nội bộ ký Quyết định thành lập Tổ giám sát của NHNN để giám sát việc gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu quy định tại khoản 1 Điều 3 Quyết định này. - Bổ sung Điều 12a vào sau Điều 12 Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 trách nhiệm của Chi cục Quản trị tại Thành phố Hồ Chí Minh và Chi cục Phát hành Kho quỹ: + Gửi danh sách cán bộ tham gia Tổ giám sát gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước cho Vụ Kiểm toán nội bộ. + Thực hiện các nhiệm vụ quy định tại Quyết định này, Quy chế giám sát hoạt động gia công vàng miếng SJC từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước và Quy chế quản lý khuôn sản xuất vàng miếng, máy dập vàng miếng và giám sát hoạt động gia công vàng miếng SJC từ vàng nguyên liệu không phải của Ngân hàng Nhà nước. - Bổ sung khoản 7 vào Điều 13 Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 như sau: Cử cán bộ và gửi danh sách cán bộ tham gia Tổ giám sát gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước cho Vụ Kiểm toán nội bộ. - Sửa đổi, bổ sung khoản 5 Điều 14 Quyết định 1623/QĐ-NHNN năm 2012 như sau: - Vụ Kiểm toán nội bộ có trách nhiệm: Làm đầu mối xây dựng và trình Thống đốc phê duyệt Quy chế giám sát hoạt động gia công vàng miếng SJC từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước. Ban hành Quyết định thành lập Tổ giám sát gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước, thành phần của Tổ giám sát bao gồm: + 01 (một) Lãnh đạo cấp Chi cục thuộc Chi cục Quản trị: Tổ trưởng; + 01 (một) Lãnh đạo cấp Phòng thuộc Chi cục Quản trị: Tổ phó kiêm thư ký; + 01 (một) Lãnh đạo cấp Phòng thuộc Ngân hàng nhà nước Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh: Tổ phó; + 01 (một) cán bộ thuộc Chi cục Phát hành và Kho quỹ tại Thành phố Hồ Chí Minh (Chi cục Phát hành và Kho quỹ): Thành viên; + 01 (một) cán bộ Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh: Thành viên. Xây dựng cơ chế giám sát, kiểm tra công tác giám sát hoạt động gia công vàng miếng SJC của Tổ giám sát hoạt động gia công vàng miếng từ vàng nguyên liệu của Ngân hàng Nhà nước. Giám sát thị trường vàng, sửa đổi Nghị định 24/2012/NĐ-CP Trước diễn biến giá vàng tăng mạnh thời gian gần đây, Ngân hàng Nhà nước cho biết sẽ tiếp tục theo dõi sát diễn biến thị trường vàng, chuẩn bị sẵn sàng để triển khai phương án can thiệp bình ổn thị trường vàng. Theo Ngân hàng Nhà nước, trong tháng 1/2024, Ngân hàng Nhà nước sẽ trình báo cáo tổng kết Nghị định 24/2012/NĐ-CP về quản lý hoạt động kinh doanh vàng; trong đó có đề xuất sửa đổi, bổ sung một số quy định quản lý thị trường vàng để phù hợp với bối cảnh mới của thị trường. Ngân hàng Nhà nước cho biết nguyên nhân khiến giá vàng miếng SJC trong nước tăng mạnh trong những ngày vừa qua chủ yếu do yếu tố tâm lý trước đà tăng liên tục của giá vàng quốc tế. Do vậy, trong những ngày giá vàng quốc tế biến động tăng mạnh, giá vàng miếng SJC trong nước thường tăng với tốc độ nhanh hơn. Nguồn: baochinhphu.vn
