phât hiện sai sót trong kê khai thuế cách đây 5 tháng

Chủ đề   RSS   
  • #238710 10/01/2013

    elm.chen

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:03/09/2012
    Tổng số bài viết (16)
    Số điểm: 315
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 0 lần


    phât hiện sai sót trong kê khai thuế cách đây 5 tháng

    cụ thể là trong tờ kê khai thuế tháng 7 

    bên em có kê khai sai 1 HĐ đầu ra dẫn đến số tiền được khấu trừ tăng lên

    ( nhưng  tháng 8 9 10... sau bên em phát sinh phải nộp thuế)

    bây h làm báo cáo tài chính năm

    em phát hiện ra sai sót

    em xin hỏi quy trình và thủ tục để điều chỉnh cho đúng với thực tế là như thế nào

    em cám ơn mọi ng trước

    gấp quá bên em đang tiến hàng làm báo cáo tài chính rồi

    hok nhanh là đến hạn nộp mất

    mong mọi ng giúp đỡ 

     
    16856 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #238802   10/01/2013

    thaonguyen887kt
    thaonguyen887kt

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:10/01/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Bạn làm tờ khai khai bổ sung và điều chỉnh tăng trong tháng 12/2012 luôn

     
    Báo quản trị |  
  • #238908   11/01/2013

    huynhquangphat
    huynhquangphat
    Top 500
    Male
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:28/12/2012
    Tổng số bài viết (145)
    Số điểm: 850
    Cảm ơn: 20
    Được cảm ơn 46 lần


    Chào bạn, tôi tư vấn cho bạn như sau:

    Theo quy định tại Thông tư 28 năm 2011 thì:

    5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

    a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

    b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:

    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;

    - Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);

    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.

    c) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp hoặc giảm số tiền thuế đã được hoàn, căn cứ vào hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm hoặc nộp lại số tiền thuế đã được hoàn, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp hoặc số tiền thuế đã được hoàn, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế, Điều 12 Nghị định số 98/2007/NĐ-CP.

    Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.

    Như vậy những kỳ thuế nào khai sai bạn phải khai bổ sung.

     
    Báo quản trị |  
  • #239884   16/01/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2736 lần


    elm.chen viết:

    cụ thể là trong tờ kê khai thuế tháng 7 

    bên em có kê khai sai 1 HĐ đầu ra dẫn đến số tiền được khấu trừ tăng lên

    ( nhưng  tháng 8 9 10... sau bên em phát sinh phải nộp thuế)

    bây h làm báo cáo tài chính năm

    em phát hiện ra sai sót

    em xin hỏi quy trình và thủ tục để điều chỉnh cho đúng với thực tế là như thế nào

    em cám ơn mọi ng trước

    gấp quá bên em đang tiến hàng làm báo cáo tài chính rồi

    hok nhanh là đến hạn nộp mất

    mong mọi ng giúp đỡ 

    Bạn làm hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh cho kỳ khai thuế tháng 7. Vào kỳ thuế tháng 7, tick khai bổ sung => thực hiện điều chỉnh trên tờ khai 01-GTGT điều chỉnh tháng 7. Trên 01-GTGT điều chỉnh, bạn sai chỉ tiêu nào thì thực hiện điều chỉnh lại cho đúng theo đúg thực tế phát sinh, sau đó click ghi, số liệu chênh lệch trước và sau khi điều chỉnh được nhảy sang KHBS.

    Sau khi điều chỉnh, làm giảm số thuế được khấu trừ tháng 7. Bạn điền số thuế điều chỉnh giảm (số chênh lệch) vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai 01-GTGT của tháng 12/2012.

    Nộp hồ sơ khai bổ sung điều chỉnh tháng 7/2012 kèm luôn báo cáo thuế GTGT tháng 12.

    Có gì chưa rõ, bạn trao đổi thêm. Cần tư vấn thêm thì gọi cho tôi ngoài giờ hành chính. Tất nhiên là free !

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |