Theo diễn giải của bạn thì mình vẫn chưa nắm rõ tình huống lắm: tức là bạn nhập khẩu phần mềm để xuất khẩu hay là bán trong nước như thế nào?
Tuy nhiên mình cũng có 01 vài chia sẽ:
- Căn cứ vào khoản 21 Điều 4 Thông tư 219/2014/TT-BTC về đối tượng không chịu thuế GTGT: "Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật"
Theo đó, bạn không cần phải kê khai và đóng thuế GTGT, nên trên hóa đơn VAT chỉ ghi giá thanh toán và gạch bỏ phần thuế suất và số tiền thuế GTGT
Vì sản phẩm phần mềm là đối tượng không chịu thuế nên bạn cũng không cần quan tâm thuế GTGT đầu vào làm gì. Không chịu thuế tức là không có thuế đầu ra, nên có đầu vào hay không thì bạn cũng không cấn trừ được.
- Thu tiền qua tài khoản công ty hay cá nhân phụ thuộc vào việc bạn bán cho công ty hay cá nhân
