DanLuat 2015

Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bảng kê mua vào

Chủ đề   RSS   
  • #341267 27/08/2014

    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12256
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 763 lần
    Moderator

    Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bảng kê mua vào

    Cách xác định để kê khai hóa đơn GTGT mua vào khi nhập liệu vào phụ lục PL- 01-02/GTGT

    1. Nếu cty kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT chịu thuế 0% 5% 10% ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào hợp pháp, phục vụ sxkd ghi vào mục số 1 trên bảng kê mua vào. Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT219/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2

    2. Nếu cty kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT phần thuế suất gạch bỏ ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào kê vào mục số 2 trên bảng kê mua vào.

    3. Nếu cty kinh doanh bán hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT ( tổng hợp 2 trường hợp trên) thì:

    - Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng chịu thuế ---> kê vào mục số 1
    - Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng không chịu thuế --> kê vào mục số 2
    - Hóa đơn mua vào nào phục vụ cả 02 hoạt động bán hàng chịu thuế và không chịu thuế --> kê vào mục số 3, kem theo PL 01-4A để phân bổ

    4. Các chỉ tiêu 4 và 5 muốn biết gồm những hóa đơn gì thì để con chuột vào chỉ tiêu đó và nhấn F1 nhé

    5. Hóa đơn thông thường, hóa đơn bất hợp pháp không kê vào bảng kê này


    Thân mến!

    Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 27/08/2014 06:45:36 SA

    Nhận dọn dẹp sổ sách kế toán, báo cáo thuế, báo cáo tài chính,tư vấn kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề với giá vô cùng hấp dẫn. Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0909.837.702 - 0988.543.342

    Facebook: https://www.facebook.com/mrvanthuc1979

     
    8550 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #341598   28/08/2014

    dhome
    dhome

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/07/2014
    Tổng số bài viết (28)
    Số điểm: 236
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 1 lần


    Nếu công ty bên em mua vào có hóa đơn VAT nhưng không xuất được hóa đơn VAT mà chỉ xuất được hóa đơn trực tiếp, như vậy có được khấu trừ hóa đơn VAT đầu vào không ạ?

     
    Báo quản trị |  
  • #341837   29/08/2014

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12256
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 763 lần
    Moderator

    dhome viết:

    Nếu công ty bên em mua vào có hóa đơn VAT nhưng không xuất được hóa đơn VAT mà chỉ xuất được hóa đơn trực tiếp, như vậy có được khấu trừ hóa đơn VAT đầu vào không ạ?

    Xuất bán bằng hóa đơn trực tiếp tức là cty bạn khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp à? nếu theo PP trực tiếp thì tiền thuế cho vào giá vốn, chi phí.. bạn hiền

    Nhận dọn dẹp sổ sách kế toán, báo cáo thuế, báo cáo tài chính,tư vấn kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề với giá vô cùng hấp dẫn. Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0909.837.702 - 0988.543.342

    Facebook: https://www.facebook.com/mrvanthuc1979

     
    Báo quản trị |  
  • #342466   04/09/2014

    thanhmien1508
    thanhmien1508

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:04/09/2014
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Anh (chị) cho em hỏi, lần đầu tiên khai thuế (tháng 4/2014)em khai nhầm vào dòng thứ 3 (hàng hóa dùng chung cho sxkd chịu thuế và ko chịu thuế) nhưng đến bây giờ mới phát hiện ra thì em phải xử lý như thế nào và có bị xử phạt gì ko ạ? 

    em cảm ơn!

     
    Báo quản trị |  
  • #343708   10/09/2014

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12256
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 763 lần
    Moderator

    thanhmien1508 viết:

    Anh (chị) cho em hỏi, lần đầu tiên khai thuế (tháng 4/2014)em khai nhầm vào dòng thứ 3 (hàng hóa dùng chung cho sxkd chịu thuế và ko chịu thuế) nhưng đến bây giờ mới phát hiện ra thì em phải xử lý như thế nào và có bị xử phạt gì ko ạ? 

    em cảm ơn!

    Xác định lại cho kỹ đã làm đúng hay sai, nếu sai thì khai KHBS lại, không có phạt gì cả nhé bạn hiền ( xem ở TT156/2013/TT-BTC về khai bổ sung điều chỉnh để làm cho đúng )

    Nhận dọn dẹp sổ sách kế toán, báo cáo thuế, báo cáo tài chính,tư vấn kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề với giá vô cùng hấp dẫn. Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0909.837.702 - 0988.543.342

    Facebook: https://www.facebook.com/mrvanthuc1979

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-