Khấu trừ thuế cuối tháng có xuất hàng hóa tiêu dùng nội bộ ntn?

Chủ đề   RSS   
  • #249199 18/03/2013

    phuonghong_1986vt

    Sơ sinh

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:22/07/2011
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 425
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Khấu trừ thuế cuối tháng có xuất hàng hóa tiêu dùng nội bộ ntn?

    Mọi người giúp mình với. Mình đang kẹt chỗ này, mãi chưa tìm ra
    Trong tháng mình có xuất hàng hóa tiêu thụ nội bộ, xuất hóa đơn đỏ. VAT 5.000.000.
    Mình kê vào bảng kê bán ra số thuế phải nộp là 5.000.000
    Số thuế còn đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau là: 15.000.000

    Hạch toán thì:
    Nợ 1331: 5.000.000
    Có 33311: 5.000.000

    Cuối tháng, khấu trừ thuế bình thường nhưng TK 1331 số dư lại là 20.000.000. (Tăng 5.000.000 so với bảng kê 01/GTGT nộp cho thuế)
    Ko biết mình đã làm sai chỗ nào nữa. Mọi người giúp mình với

    Cập nhật bởi phuonghong_1986vt ngày 18/03/2013 02:32:16 CH
     
    7811 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #249249   18/03/2013

    tanphuocvo1987
    tanphuocvo1987
    Top 200
    Male
    Lớp 1

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:26/08/2011
    Tổng số bài viết (365)
    Số điểm: 2919
    Cảm ơn: 381
    Được cảm ơn 233 lần


    phuonghong_1986vt viết:

    Mọi người giúp mình với. Mình đang kẹt chỗ này, mãi chưa tìm ra
    Trong tháng mình có xuất hàng hóa tiêu thụ nội bộ, xuất hóa đơn đỏ. VAT 5.000.000.
    Mình kê vào bảng kê bán ra số thuế phải nộp là 5.000.000
    Số thuế còn đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau là: 15.000.000

    Hạch toán thì:
    Nợ 1331: 5.000.000
    Có 33311: 5.000.000


    Cuối tháng, khấu trừ thuế bình thường nhưng TK 1331 số dư lại là 20.000.000. (Tăng 5.000.000 so với bảng kê 01/GTGT nộp cho thuế)
    Ko biết mình đã làm sai chỗ nào nữa. Mọi người giúp mình với

    Bạn xem lại bạn hạch toán có phù họp chưa, Bút toán kết chuyển khấu trừ thuế của bạn mình thấy ngộ ngộ 

    N33311/1331.... nha

    Thân chào

    Học văn cho võ bất phu

    Học võ cho văn bất nhược

    Văn không võ, văn thành nhu nhược

    Võ không văn, võ hóa bạo tàn.!

     
    Báo quản trị |  
  • #249255   18/03/2013

    phuonghong_1986vt
    phuonghong_1986vt

    Sơ sinh

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:22/07/2011
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 425
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    tanphuocvo1987 viết:

     

    phuonghong_1986vt viết:

     

    Mọi người giúp mình với. Mình đang kẹt chỗ này, mãi chưa tìm ra
    Trong tháng mình có xuất hàng hóa tiêu thụ nội bộ, xuất hóa đơn đỏ. VAT 5.000.000.
    Mình kê vào bảng kê bán ra số thuế phải nộp là 5.000.000
    Số thuế còn đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau là: 15.000.000

    Hạch toán thì:
    Nợ 1331: 5.000.000
    Có 33311: 5.000.000


    Cuối tháng, khấu trừ thuế bình thường nhưng TK 1331 số dư lại là 20.000.000. (Tăng 5.000.000 so với bảng kê 01/GTGT nộp cho thuế)
    Ko biết mình đã làm sai chỗ nào nữa. Mọi người giúp mình với

     

     

    Bạn xem lại bạn hạch toán có phù họp chưa, Bút toán kết chuyển khấu trừ thuế của bạn mình thấy ngộ ngộ 

    N33311/1331.... nha

    Thân chào

     

    Bút toán đó là hạch toán thuế VAT hàng tiêu thụ nội bộ mà bạn, ko phải bút toán khấu trừ thuế cuối tháng đâu

     
    Báo quản trị |  
  • #249273   18/03/2013

    tanphuocvo1987
    tanphuocvo1987
    Top 200
    Male
    Lớp 1

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:26/08/2011
    Tổng số bài viết (365)
    Số điểm: 2919
    Cảm ơn: 381
    Được cảm ơn 233 lần


    phuonghong_1986vt viết:

     

    tanphuocvo1987 viết:

     

     

    phuonghong_1986vt viết:

     

    Mọi người giúp mình với. Mình đang kẹt chỗ này, mãi chưa tìm ra
    Trong tháng mình có xuất hàng hóa tiêu thụ nội bộ, xuất hóa đơn đỏ. VAT 5.000.000.
    Mình kê vào bảng kê bán ra số thuế phải nộp là 5.000.000
    Số thuế còn đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau là: 15.000.000

    Hạch toán thì:
    Nợ 1331: 5.000.000
    Có 33311: 5.000.000


    Cuối tháng, khấu trừ thuế bình thường nhưng TK 1331 số dư lại là 20.000.000. (Tăng 5.000.000 so với bảng kê 01/GTGT nộp cho thuế)
    Ko biết mình đã làm sai chỗ nào nữa. Mọi người giúp mình với

     

     

    Bạn xem lại bạn hạch toán có phù họp chưa, Bút toán kết chuyển khấu trừ thuế của bạn mình thấy ngộ ngộ 

    N33311/1331.... nha

    Thân chào

     

     

     

    Bút toán đó là hạch toán thuế VAT hàng tiêu thụ nội bộ mà bạn, ko phải bút toán khấu trừ thuế cuối tháng đâu

    Điều 7 TT06/2012

    4. Giá tính thuế đối với sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng nội bộ

    Đối với sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ cơ sở kinh doanh xuất hoặc cung ứng sử dụng cho tiêu dùng phục vụ hoạt động kinh doanh (tiêu dùng nội bộ), là giá tính thuế GTGT của sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh việc tiêu dùng hàng hoá, dịch vụ. Cơ sở kinh doanh được kê khai, khấu trừ đối với hoá đơn GTGT xuất tiêu dùng nội bộ dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.

    Hàng hoá luân chuyển nội bộ như xuất hàng hoá để chuyển kho nội bộ, xuất vật tư, bán thành phẩm để tiếp tục quá trình sản xuất trong một cơ sở sản xuất, kinh doanh không phải tính, nộp thuế GTGT.

    Bạn có thể xem lại dòng màu xanh trong bảng kê 01/2 không.

    Ở đây thuế GTGT đầu vào hạch toán 2 lần, lần mua vào và lần xuất dùng nội bộ

     

    Học văn cho võ bất phu

    Học võ cho văn bất nhược

    Văn không võ, văn thành nhu nhược

    Võ không văn, võ hóa bạo tàn.!

     
    Báo quản trị |  
  • #249285   18/03/2013

    phuonghong_1986vt
    phuonghong_1986vt

    Sơ sinh

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:22/07/2011
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 425
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Trường hợp xuất kho sản phẩm, hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ để tiêu dùng nội bộ phục vụ cho hoạt động SXKD hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ, doanh nghiệp phải lập Hoá đơn GTGT làm chứng từ hạch toán. Trường hợp này doanh nghiệp phải tính, nộp thuế GTGT:

    - Khi xuất kho sản phẩm, hàng hoá để tiêu dùng nội bộ, ghi:

    Nợ TK 632 - Giá vốn hàng bán

    Có các TK 155, 156.

    - Đồng thời ghi doanh thu bán hàng nội bộ:

    Nợ các TK 621, 627, 641, 642,...


    Có TK 512 -

    - Đồng thời phản ánh số thuế GTGT đầu ra cho sản phẩm, hàng hóa tiêu dùng nội bộ được khấu trừ, ghi:

    Nợ TK 133 – Thuế GTGT được khấu trừ

    Có TK 333 (33311)(Thuế GTGT)

    Có người bảo là mình phải kê khai số thuế VAT vào cả bảng kê đầu vào và đầu ra. Liên tím và xanh để kê bán ra, còn liên đỏ thì kê mua vào.

    Mình ko biết như vậy có đúng ko?

    P/S: Bạn có thể nói rõ hơn ý của bạn đc ko?

     
     
     
     
     
    Báo quản trị |