vothimen_1985 viết:LS cho em hỏi thêm là : cty mua 2bộ MT trị giá 2 bộ 15.818.182đ theo như hôm qua em hỏi LS đó ,thì hàng tháng LS chỉ em hạch toán Nợ 642 có 242 :15.818.182đ .Sao Mình không lấy tổng số tiền 15.818.182/(2*12)=659.090. Lấy kết quả là 659.090Đphân bổ hàng tháng tức là Nợ 642 Có 242 :659.090đ
Còn phần thuế TNDN của Quý II em có phải cộng dồn của Quý I vào Quý II không?Hay chỉ lấy của Quý II không thôi.
Mình không phải luật sư nhưng mạn phép trả lời giùm bạn.
2 bộ MT đó nếu bạn xác định phân bổ trong 2 năm thì hằng tháng phân bổ số tiền như bạn tính là ok.
Thuế TNDN của quý nào thì lấy DT và chi phí của quý đó, Nếu Quý I bạn lỗ thì bạn được phép chuyển lỗ sang Quý II nếu quý II có lãi ( chuyển lỗ tương ứng với số lãi )
TT
18/2011/TT-BTC ngày 10 tháng 2 năm 2011
- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.
Thân!
