Kết chuyển lỗ

Chủ đề   RSS   
  • #263041 21/05/2013

    Songha2013

    Female
    Sơ sinh

    Nghệ An, Việt Nam
    Tham gia:24/12/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 100
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Kết chuyển lỗ

    Theo bảng cân đối tk năm 2012, công ty của mình bị lỗ 109.000.000 đ,

    nhưng khi quyết toán thuế TNDN mình đã phải loại ra 110.000.000 đ

    và nộp 250.000 đ tiền thuế.

    Mình có thắc mắc là vì sao số tiền lỗ ở bảng CĐTK và quyết toán Thuế TNDN khác nhau thì có ảnh hưởng gì không?

    và số lỗ 109.000.000 đ vẫn được chuyển lỗ sang năm 2013 không?

     
    10250 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #263206   22/05/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2741 lần


    Songha2013 viết:

    Theo bảng cân đối tk năm 2012, công ty của mình bị lỗ 109.000.000 đ,

    nhưng khi quyết toán thuế TNDN mình đã phải loại ra 110.000.000 đ

    và nộp 250.000 đ tiền thuế.

    Mình có thắc mắc là vì sao số tiền lỗ ở bảng CĐTK và quyết toán Thuế TNDN khác nhau thì có ảnh hưởng gì không?

    và số lỗ 109.000.000 đ vẫn được chuyển lỗ sang năm 2013 không?

    Các khoản chi phí được ghi nhận theo CMKT nhưng theo Luật Thuế thì chi phí đó ko hợp lý hợp lệ nên sinh ra => chênh lệch vĩnh viễn.

     

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    Songha2013 (24/05/2013)
  • #263330   22/05/2013

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6690
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 413 lần
    Moderator

    Songha2013 viết:

    Theo bảng cân đối tk năm 2012, công ty của mình bị lỗ 109.000.000 đ,

    nhưng khi quyết toán thuế TNDN mình đã phải loại ra 110.000.000 đ

    và nộp 250.000 đ tiền thuế.

    Mình có thắc mắc là vì sao số tiền lỗ ở bảng CĐTK và quyết toán Thuế TNDN khác nhau thì có ảnh hưởng gì không?

    và số lỗ 109.000.000 đ vẫn được chuyển lỗ sang năm 2013 không?

     

    Chi phí bị loại ---> Thuế TNDN tăng. Đồng thời VAT đầu vào của chi phí cũng ko được khấu trừ.

     
    Báo quản trị |  
  • #263884   24/05/2013

    Olympios
    Olympios
    Top 500
    Male
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:15/05/2013
    Tổng số bài viết (121)
    Số điểm: 712
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 67 lần


    Chào chị Bích Vân, chị cho em hỏi mấy thắc mắc này với ạ:

    • Đối với những khoản chi phí trích trước như chi phí tổng kết năm 2012 mà sang tháng 1/2013 mới chi, hoặc chi phí tổ chức hội nghị khách hàng tri ân những khách hàng trong năm 2012 nhưng tổ chức trong Quý 1/2013 (mời những khách hàng 2012). Theo em thì mặc dù các khoản chi này bắt nguồn từ năm 2012, tuy nhiên thực tế nó sẽ phục vụ cho lợi ích kinh doanh năm 2013 vì những khoản này có phát sinh hay không thì không ảnh hưởng đến lợi nhuận năm 2012 nữa (không liên quan đến doanh thu đã phát sinh). Vậy quan điểm của chị thì những khoản chi này hạch toán vào CP năm 2012 về quan điểm kế toán có hợp lý không ạ?
    • Chị có rành về quan điểm bên Thuế đối với những khoản chi này như thế nào khi quyết toán thuế TNDN không ạ? Họ có cho mình đưa vào chi phí tính thuế năm 2012 không hay là họ bắt tính vào chi phí năm 2013, và bắt mình nộp bổ sung thuế TNDN đồng thời nộp phạt thuế?

    Chị có văn bản nào hướng dẫn mấy vấn đề trên thì cho em xin với ạ.

    Em cảm ơn chị nhé.

     
    Báo quản trị |  
  • #265737   31/05/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2741 lần


    Olympios viết:

    Chào chị Bích Vân, chị cho em hỏi mấy thắc mắc này với ạ:

    • Đối với những khoản chi phí trích trước như chi phí tổng kết năm 2012 mà sang tháng 1/2013 mới chi, hoặc chi phí tổ chức hội nghị khách hàng tri ân những khách hàng trong năm 2012 nhưng tổ chức trong Quý 1/2013 (mời những khách hàng 2012). Theo em thì mặc dù các khoản chi này bắt nguồn từ năm 2012, tuy nhiên thực tế nó sẽ phục vụ cho lợi ích kinh doanh năm 2013 vì những khoản này có phát sinh hay không thì không ảnh hưởng đến lợi nhuận năm 2012 nữa (không liên quan đến doanh thu đã phát sinh). Vậy quan điểm của chị thì những khoản chi này hạch toán vào CP năm 2012 về quan điểm kế toán có hợp lý không ạ?
    • Chị có rành về quan điểm bên Thuế đối với những khoản chi này như thế nào khi quyết toán thuế TNDN không ạ? Họ có cho mình đưa vào chi phí tính thuế năm 2012 không hay là họ bắt tính vào chi phí năm 2013, và bắt mình nộp bổ sung thuế TNDN đồng thời nộp phạt thuế?

    Chị có văn bản nào hướng dẫn mấy vấn đề trên thì cho em xin với ạ.

    Em cảm ơn chị nhé.

    Chào bạn!

    Đối với việc hạch toán các khoản chi phí trích trước, bạn cần thực hiện theo hướng dẫn hạch toán của chế độ kế toán, tài khoản 335.

    Đối với quan điểm thuế với những khoản chi phí trích trước, bạn đọc quy định tại Điều 6- TT123/2012/TT-BTC hướng dẫn thi hành 1 số Điều của Luật Thuế TNDN.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #264430   27/05/2013

    ngocsafia
    ngocsafia

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/01/2012
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 45
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 1 lần


    Chào bạn,

    Mình vừa rồi cũng có quyết toán 2 năm, và cũng bị gạt lỗ như bạn vậy. Nhưng mà đó là số liệu của thuế, còn số liệu kế toán thì mình vẫn cứ theo dõi thôi.

    Không sao đâu, nên bạn đừng lo lắng, luật thuế và luật kế toán bao giờ cũng có điểm sai khác mà.

     

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn ngocsafia vì bài viết hữu ích
    Olympios (27/05/2013)
  • #264453   27/05/2013

    Olympios
    Olympios
    Top 500
    Male
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:15/05/2013
    Tổng số bài viết (121)
    Số điểm: 712
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 67 lần


    ngocsafia viết:

    Chào bạn,

    Mình vừa rồi cũng có quyết toán 2 năm, và cũng bị gạt lỗ như bạn vậy. Nhưng mà đó là số liệu của thuế, còn số liệu kế toán thì mình vẫn cứ theo dõi thôi.

    Không sao đâu, nên bạn đừng lo lắng, luật thuế và luật kế toán bao giờ cũng có điểm sai khác mà.

     

    Cảm ơn chị nhé.

    Về sai lệch giữa thuế với kế toán thì em không ngại, vì em làm bên KSNB nên nếu có sai lệch thì em giải thích được trong báo cáo để sếp hiểu. Chỉ có điều em lăn tăn là đơn vị hạch toán như thế thì vừa bị thuế loại ra, vừa bị phạt nữa mà. Còn mức phạt bao nhiêu (ngoài phạt nộp bổ sung và phạt lãi nộp chậm) thì em cũng chẳng biết nữa.

     
    Báo quản trị |  
  • #264468   27/05/2013

    ngocsafia
    ngocsafia

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/01/2012
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 45
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 1 lần


    Chào bạn,

    Tất nhiên là không ai muốn chuyện việc hạch toán của mình bị thuế loại bỏ, nhưng vì là kế toán thì phải phản ánh số liệu trung thực và chính xác nhất của DN, mà thuế thì không phải chi phí nào cũng chấp nhận cho DN cho nên mới phải quyết toán số thuế TNDN cuối năm.

    Hơn nữa, nếu bạn không chi khoản đó lên số liệu kế toán thì bạn lấy tiền đâu bù đắp cho khoản mà bạn thực chi, ngoài ra bạn còn được khấu trừ bớt một phần số thuế GTGT hàng tháng phải nộp nữa,

    Vì vậy, trên cương vị của 1 người làm kế toán mình thấy kế toán nào cũng làm vậy cả, vì một phần là buộc phải làm vậy .

    Hichic

     
    Báo quản trị |  
  • #264473   27/05/2013

    Olympios
    Olympios
    Top 500
    Male
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:15/05/2013
    Tổng số bài viết (121)
    Số điểm: 712
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 67 lần


    Chi thì mình vẫn chi mà chị, nhưng mà thực chi trong tháng 1 trong khi trích trước trong tháng 12 (tháng 12 chưa phát sinh mà cũng chưa chi). Còn khấu trừ thuế thì tháng phát sinh mới được khấu trừ đúng k ạ.

    Như vậy thuế sẽ loại khoản này ra và đưa vào năm sau đúng k chị, mà chị ở HN hay HCM vậy, đơn vị em phụ trách ở ngoài HN. Thấy anh kế toán trưởng chẳng quan tâm đến thuế gì cả, nhiều khoản anh ấy trích trước xong k chi mà còn hoàn nhập trong quý 1/2013, trong khi vẫn đưa vào chi phí tính thuế 2012. Chắc phải đơn vị phải quan hệ tốt với Thuế, hii.

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn Olympios vì bài viết hữu ích
    Songha2013 (28/05/2013)
  • #264558   28/05/2013

    Songha2013
    Songha2013

    Female
    Sơ sinh

    Nghệ An, Việt Nam
    Tham gia:24/12/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 100
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Mình cũng đã làm BCTC như thế rồi, nhưng còn số lỗ năm 2012 là 109.000.000 đó mình vẫn kết chuyển sang năm 2013 bình thường phải không?

    Đúng là TK 3334 có số dư và sang năm 2013 đã nộp rồi.

    Mấy ngày nay mạng INT của công ty có vấn đề nên giờ mới tham gia với mọi người được.

    À mình ở Nghệ An.

     

     
    Báo quản trị |