Kê khai trên tờ khai GTGT thừa so với thực tế phát sinh

Chủ đề   RSS   
  • #367627 14/01/2015

    phuongtienvinh

    Male
    Sơ sinh

    Huyện Quảng Ninh, Quảng Bình, Việt Nam
    Tham gia:23/03/2014
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Kê khai trên tờ khai GTGT thừa so với thực tế phát sinh

    Công ty em làm hàng tạm nhập tái xuất: 

    Ngày 30/06/2014 công ty em có nhập hàng theo 10 tờ khai tạm nhập.

    Ngày 31/06/2014 công ty em xuất hóa đơn xuất khẩu để bán hàng theo 10 bộ tờ khai tái xuất tương ứng.

    Đến cuối năm xem lại sổ sách em phát hiện chỉ có 09 bộ tờ khai phát sinh, còn 01 bộ tờ khai đã kê khai từ tháng 05/2014 (Kê khai thừa trong tháng 6). Hiện giờ em đã kê khai trên tờ khai gtgt tháng 06/2014 trị giá nhập và xuất của 10 bộ tờ khai. Đến nay đã là cuối năm 2014. Vậy bây giờ em nên:

    + Làm tờ khai điều chỉnh tờ khai gtgt tháng 6 và nộp cho cơ quan thuế, đồng thời sửa lại bảng kê nhập khẩu và xuất hóa đơn điều chỉnh

    + Làm điều chỉnh giảm 01 bộ tờ khai và kê khai, hạch toán trong tháng 12/2014.

    Mong luật sư giúp đỡ! Em cảm ơn nhiều!

     
    2604 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận