DanLuat 2015

Kê khai thuế GTGT đối với thuế GTGT hàng Nhập khẩu

Chủ đề   RSS   
  • #253024 04/04/2013

    Diuhn

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:04/04/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Kê khai thuế GTGT đối với thuế GTGT hàng Nhập khẩu

    Mong các anh chị chỉ giáo!

    Công ty em nhập khẩu một lô hàng vào tháng 12 năm 2011 nhưng tận đến tháng 9 năm 2012 mới nộp thuế .

    Nhưng kế toán bên công ty em lại không kê thuế GTGT được khấu trừ của lô hàng nhập khẩu đấy. Thế đến tháng 3/2013

    em kê khai bổ sung được không?

     

     
    6144 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #253351   05/04/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2722 lần


    Diuhn viết:

    Mong các anh chị chỉ giáo!

    Công ty em nhập khẩu một lô hàng vào tháng 12 năm 2011 nhưng tận đến tháng 9 năm 2012 mới nộp thuế .

    Nhưng kế toán bên công ty em lại không kê thuế GTGT được khấu trừ của lô hàng nhập khẩu đấy. Thế đến tháng 3/2013

    em kê khai bổ sung được không?

    Chào bạn!

    Theo quy định tại TT06/2012/TT-BTC hướng dẫn thi hành 1 số Điều tại Luật Thuế GTGT thì : Đối với thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp DN phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

    TH của bạn, chứng từ nộp thuế phát sinh tháng 09/2012 tính đến kỳ thuế tháng 03/2013 đã quá 6 tháng nên chứng từ nộp thuế NK đó, DN bạn không được phép kê khai, khấu trừ bổ sung vào kỳ thuế tháng 03/2013. Khi bạn nhập ngày chứng từ ví dụ : 30/09/2012 trên bảng kê HHDV mua vào của phần mềm HTKK thì tại cột chỉ tiêu ngày tháng của hóa đơn, chứng từ sẽ báo đỏ góc phải phía trên (giống như comment), khi rê chuột vào đó bạn sẽ thấy tại đó show comment : ngày tháng năm phát hành hóa đơn đã quá hạn 6 tháng so với kỳ tính thuế.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-