kê khai hóa đơn trên 20 triệu thanh toán bằng tiền mặt giờ xử lý ra sao?

Chủ đề   RSS   
  • #141192 20/10/2011

    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    kê khai hóa đơn trên 20 triệu thanh toán bằng tiền mặt giờ xử lý ra sao?

    Chào cả nhà. Mong cả nhà giúp. DN em thành lập vào tháng 7/2011.
    Trong tháng 8 có mua 1 cái máy 820 triệu ( giá chưa thuế 745.454.545, thuế GTGT 74.545.455), máy này mua chỉ thanh toán bằng TGNH 400 triệu thôi, 420 triệu còn lại thanh toán bằng TM. Vì sự việc phát sinh lúc em chưa vào làm nên tháng 8, do ko hiểu ý Bác GĐ nên em nghĩ là thanh toán bằng TGNH toàn bộ số tiền 820tr này, nên tháng 9 khi làm tờ khai GTGT cho tháng 8 em đã kê hóa đơn trên vào để khấu trừ thuế. Giờ đến tháng 10, sau khi nộp tờ khai tháng 9 em mới phát hiện ra. 
    Hiện giờ em phải giải quyết sao đây? Mong cả nhà giúp em.
    Em xin kê rõ các khoản như sau. 
    Tờ khai thuế tháng 8:
    Chỉ tiêu [22] 2.146.766
    [23] 819.077.684 [24] & [25] 81.907.772
    [27] & [32] & [34] 73.090.909.
    [28] & [33] & [35] 7.309.091 
    [36] (74.598.681]
    [41] 76.745.447.
    Tờ khai thuế tháng 9: 
    [22] 76.745.447
    [23] 63.148.049 [24]&[25] 6.314.805
    [27] & [32] & [34] 71.899.998.
    [28]&[33] & [35] 7.190.002. 
    [36] 875.197.
    [41] 75.870.250
    Vì số liệu tháng 8 ảnh hưởng đến cả tháng 9 về số chưa khấu trừ hết (tháng 9 số phát sinh ra, vào ko có vấn đề gì) thì em phải làm tờ khai bổ sung như thế nào? Và làm tờ khai bổ sung cho tháng nào? 
    Cả nhà giúp em với, em mới ra trường nên trường hợp này lần đầu tiên gặp. 
    Mong cả nhà giải đáp rõ ràng, vì em đọc những bài trước ko hiểu cho lắm. 
    Cám ơn cả nhà nhiều.
    Cập nhật bởi KhacDuy25 ngày 20/10/2011 09:24:10 SA Cập nhật bởi labacha263 ngày 20/10/2011 06:35:26 SA
     
    27771 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #141251   20/10/2011

    toolinh
    toolinh

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:19/10/2011
    Tổng số bài viết (11)
    Số điểm: 85
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 3 lần


    Bạn vào phần mềm HTKK làm : Giải trình khai bổ sung+ Kê khai tờ điều chỉnh cho cả 2 tháng 8-9. Xong thì làm tháng 10 theo số liệu trên tờ khai tháng 9 đã điều chỉnh. Nhanh, hôm nay hết hạn nộp tháng 10 rùi emoticon
    Cập nhật bởi toolinh ngày 20/10/2011 11:42:53 SA Cập nhật bởi toolinh ngày 20/10/2011 11:41:32 SA
     
    Báo quản trị |  
  • #141291   20/10/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 259 lần


    toolinh viết:
    Bạn vào phần mềm HTKK làm : Giải trình khai bổ sung+ Kê khai tờ điều chỉnh cho cả 2 tháng 8-9. Xong thì làm tháng 10 theo số liệu trên tờ khai tháng 9 đã điều chỉnh. Nhanh, hôm nay hết hạn nộp tháng 10 rùi emoticon


    labacha263 chỉ sai tháng 8 thôi mừ sao lại phải điều chỉnh luôn tháng 9 vậy toolinh? Nếu thời điểm này (tháng 10) làm điều chỉnh giảm chỉ tiêu 25 của tờ khai tháng 8 (tháng 8 cuối kỳ còn thuế khấu trừ) thì sang tháng 11 khi làm tờ khai tháng 10 sẽ đưa vào chỉ tiêu 37 số thuế điều chỉnh trên, không đưa vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 9

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn hieuntvv vì bài viết hữu ích
    toolinh (20/10/2011)
  • #141310   20/10/2011

    labacha263
    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    hieuntvv viết:
    toolinh viết:
    Bạn vào phần mềm HTKK làm : Giải trình khai bổ sung+ Kê khai tờ điều chỉnh cho cả 2 tháng 8-9. Xong thì làm tháng 10 theo số liệu trên tờ khai tháng 9 đã điều chỉnh. Nhanh, hôm nay hết hạn nộp tháng 10 rùi emoticon


    labacha263 chỉ sai tháng 8 thôi mừ sao lại phải điều chỉnh luôn tháng 9 vậy toolinh? Nếu thời điểm này (tháng 10) làm điều chỉnh giảm chỉ tiêu 25 của tờ khai tháng 8 (tháng 8 cuối kỳ còn thuế khấu trừ) thì sang tháng 11 khi làm tờ khai tháng 10 sẽ đưa vào chỉ tiêu 37 số thuế điều chỉnh trên, không đưa vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 9


    Có nghĩa là em vào tờ khai tháng 8, nhấp vào phần khai bổ sung, điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25], thì tự động HTKK sẽ tính lại số tiền ở chỉ tiêu [36] và [41].
    Sau đó em vào tờ khai tháng 9, nhấp vào phần khai bổ sung, điều chỉnh giảm chỉ tiêu [22] (vì chỉ tiêu [41] của tháng 8 đã thay đổi).
    Em làm vậy có đúng ko ạ?
     
    Báo quản trị |  
  • #141323   20/10/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 259 lần


    labacha263 viết:
    hieuntvv viết:
    toolinh viết:
    Bạn vào phần mềm HTKK làm : Giải trình khai bổ sung+ Kê khai tờ điều chỉnh cho cả 2 tháng 8-9. Xong thì làm tháng 10 theo số liệu trên tờ khai tháng 9 đã điều chỉnh. Nhanh, hôm nay hết hạn nộp tháng 10 rùi emoticon


    labacha263 chỉ sai tháng 8 thôi mừ sao lại phải điều chỉnh luôn tháng 9 vậy toolinh? Nếu thời điểm này (tháng 10) làm điều chỉnh giảm chỉ tiêu 25 của tờ khai tháng 8 (tháng 8 cuối kỳ còn thuế khấu trừ) thì sang tháng 11 khi làm tờ khai tháng 10 sẽ đưa vào chỉ tiêu 37 số thuế điều chỉnh trên, không đưa vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 9


    Có nghĩa là em vào tờ khai tháng 8, nhấp vào phần khai bổ sung, điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25], thì tự động HTKK sẽ tính lại số tiền ở chỉ tiêu [36] và [41].
    Sau đó em vào tờ khai tháng 9, nhấp vào phần khai bổ sung, điều chỉnh giảm chỉ tiêu [22] (vì chỉ tiêu [41] của tháng 8 đã thay đổi).
    Em làm vậy có đúng ko ạ?


    Bạn làm điều chỉnh tháng 8 vậy là đúng, nhưng tháng 9 bạn giữ nguyên không điều chỉnh, sang tờ khai tháng 10 bạn mới đưa vào chỉ tiêu 37, lúc này chỉ tiêu 41 sẽ tự khớp đúng.

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
  • #141603   21/10/2011

    labacha263
    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    hieuntvv viết:
    labacha263 viết:
    hieuntvv viết:
    toolinh viết:
    Bạn vào phần mềm HTKK làm : Giải trình khai bổ sung+ Kê khai tờ điều chỉnh cho cả 2 tháng 8-9. Xong thì làm tháng 10 theo số liệu trên tờ khai tháng 9 đã điều chỉnh. Nhanh, hôm nay hết hạn nộp tháng 10 rùi emoticon


    labacha263 chỉ sai tháng 8 thôi mừ sao lại phải điều chỉnh luôn tháng 9 vậy toolinh? Nếu thời điểm này (tháng 10) làm điều chỉnh giảm chỉ tiêu 25 của tờ khai tháng 8 (tháng 8 cuối kỳ còn thuế khấu trừ) thì sang tháng 11 khi làm tờ khai tháng 10 sẽ đưa vào chỉ tiêu 37 số thuế điều chỉnh trên, không đưa vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 9


    Có nghĩa là em vào tờ khai tháng 8, nhấp vào phần khai bổ sung, điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25], thì tự động HTKK sẽ tính lại số tiền ở chỉ tiêu [36] và [41].
    Sau đó em vào tờ khai tháng 9, nhấp vào phần khai bổ sung, điều chỉnh giảm chỉ tiêu [22] (vì chỉ tiêu [41] của tháng 8 đã thay đổi).
    Em làm vậy có đúng ko ạ?


    Bạn làm điều chỉnh tháng 8 vậy là đúng, nhưng tháng 9 bạn giữ nguyên không điều chỉnh, sang tờ khai tháng 10 bạn mới đưa vào chỉ tiêu 37, lúc này chỉ tiêu 41 sẽ tự khớp đúng.


    Mặc dù tháng 9 mình kê khai ra, vào đúng nhưng mà do tháng 8 thay đổi nên số đầu kỳ của tháng 9 thay đổi theo luôn. Mình ko cần làm tờ khai bổ sung để sửa lại số đầu kỳ cho tháng 9 à?
    Như bạn nói thì chỉ cần qua tờ khai tháng 10 mình nhập số điều chỉnh trên KHBS của tháng 8 vào chỉ tiêu 37 thôi là ok phải ko?   
     
    Báo quản trị |  
  • #141302   20/10/2011

    toolinh
    toolinh

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:19/10/2011
    Tổng số bài viết (11)
    Số điểm: 85
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 3 lần


    hic, em nhầm. giờ mới làm tháng 9 mà hì hì.
     
    Báo quản trị |  
  • #141312   20/10/2011

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 75
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12301
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 767 lần


    Sao kế toán không linh hoạt tý nào nhỉ? giờ liên hệ với bên đối tác khoản tiền trả = TM kia đối tác làm phiếu chi hoàn trả lại còn bên mình làm cái UNC chuyển khoản là xong. Khỏi mất công điều chỉnh mà lại thiệt hại cho doanh nghiệp.
     
    Báo quản trị |  
  • #141326   20/10/2011

    labacha263
    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    mrvanthuc viết:
    Sao kế toán không linh hoạt tý nào nhỉ? giờ liên hệ với bên đối tác khoản tiền trả = TM kia đối tác làm phiếu chi hoàn trả lại còn bên mình làm cái UNC chuyển khoản là xong. Khỏi mất công điều chỉnh mà lại thiệt hại cho doanh nghiệp.


    Ko phải mình ko linh hoạt mà là mình đã tính đến chuyện đó. Nhưng khổ nỗi là bên đối tác người ta ko hợp tác với mình thì ko lẽ mình đơn phương thực hiện ah. DN bị thiệt mình cũng ngại lắm chứ. Nhưng đây là đường cùng rồi. ko còn cách nào gỡ rối nữa đâu. 
     
    Báo quản trị |  
  • #141319   20/10/2011

    da.nguyen
    da.nguyen

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:18/10/2011
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 55
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 5 lần


    Chào bạn, liên quan đến câu trả lời của bạn, mình có một điểm thắc mắc nhỏ...nếu công ty đã đưa hóa đơn này vào khấn trừ trong tháng 09/2011..nhưng thời điểm này công ty chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì liệu có được chấp thuận không? Đến tháng 10/2011 chẳng hạn, công ty mới thu lại tiền mặt đã trả và tiến hành thủ tục thanh toán qua ngân hàng...như vậy thì hóa đơn đầu vào này phải được kê khai trong tháng 10 hoặc các tháng tiếp sau, nhưng chậm nhất phải kê vào tháng 01/2012. Bạn thấy thế nào?
     
    Báo quản trị |  
  • #141329   20/10/2011

    labacha263
    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    da.nguyen viết:
    Chào bạn, liên quan đến câu trả lời của bạn, mình có một điểm thắc mắc nhỏ...nếu công ty đã đưa hóa đơn này vào khấn trừ trong tháng 09/2011..nhưng thời điểm này công ty chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì liệu có được chấp thuận không? Đến tháng 10/2011 chẳng hạn, công ty mới thu lại tiền mặt đã trả và tiến hành thủ tục thanh toán qua ngân hàng...như vậy thì hóa đơn đầu vào này phải được kê khai trong tháng 10 hoặc các tháng tiếp sau, nhưng chậm nhất phải kê vào tháng 01/2012. Bạn thấy thế nào?


    Thì trường hợp này nếu DN đối tác chấp nhận trả lại cho Dn mình tiền mặt, rồi DN mình lập UNC trả lại tiền liền thì ok quá rồi. 
    Mà như bạn nói thì mình cũng ko biết phải giải quyết sau nữa. Sao mà rắc rối quá. Mong cả nhà góp ý giúp em. 
     
    Báo quản trị |  
  • #141348   20/10/2011

    thuythuythao
    thuythuythao
    Top 500
    Lớp 1

    Lai Châu, Việt Nam
    Tham gia:28/10/2010
    Tổng số bài viết (289)
    Số điểm: 2692
    Cảm ơn: 13
    Được cảm ơn 78 lần


    da.nguyen viết:
    Chào bạn, liên quan đến câu trả lời của bạn, mình có một điểm thắc mắc nhỏ...nếu công ty đã đưa hóa đơn này vào khấn trừ trong tháng 09/2011..nhưng thời điểm này công ty chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì liệu có được chấp thuận không? Đến tháng 10/2011 chẳng hạn, công ty mới thu lại tiền mặt đã trả và tiến hành thủ tục thanh toán qua ngân hàng...như vậy thì hóa đơn đầu vào này phải được kê khai trong tháng 10 hoặc các tháng tiếp sau, nhưng chậm nhất phải kê vào tháng 01/2012. Bạn thấy thế nào?
    TT129/2008/TT-BTC quy định:
    Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

    1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:

    b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.

    Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn trên hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục riêng trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.

    Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

     
    Báo quản trị |  
  • #141495   21/10/2011

    labacha263
    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    thuythuythao viết:
    da.nguyen viết:
    Chào bạn, liên quan đến câu trả lời của bạn, mình có một điểm thắc mắc nhỏ...nếu công ty đã đưa hóa đơn này vào khấn trừ trong tháng 09/2011..nhưng thời điểm này công ty chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì liệu có được chấp thuận không? Đến tháng 10/2011 chẳng hạn, công ty mới thu lại tiền mặt đã trả và tiến hành thủ tục thanh toán qua ngân hàng...như vậy thì hóa đơn đầu vào này phải được kê khai trong tháng 10 hoặc các tháng tiếp sau, nhưng chậm nhất phải kê vào tháng 01/2012. Bạn thấy thế nào?
    TT129/2008/TT-BTC quy định:
    Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

    1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:

    b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.

    Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn trên hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục riêng trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.

    Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.



    Chị ơi, theo như đoạn cuối cùng trong phần TT mà Chị trích dẫn thì trong trường hợp DN em số thực trên hóa đơn là 820tr, nhưng chỉ thanh toán qua NH là 400, thì chỉ được khấu trừ phần thuế của 400tr thôi phải ko?
    Còn 420tr thanh toán bằng tiền mặt thì phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào tương ứng.
    Em làm vậy có đúng ko Chị?
     
    Báo quản trị |  
  • #141498   21/10/2011

    thuythuythao
    thuythuythao
    Top 500
    Lớp 1

    Lai Châu, Việt Nam
    Tham gia:28/10/2010
    Tổng số bài viết (289)
    Số điểm: 2692
    Cảm ơn: 13
    Được cảm ơn 78 lần


    Bạn khấu trừ giá trị HĐ có chứng từ chuyển khoản qua NH, Phần không được khấu trừ nếu bạn đã kê khai để được khấu trừ thì bản kê khai BS giảm số thuế GTGT đầu vào tương ứng.
    Chúc bạn thành công!
     
    Báo quản trị |  
  • #141546   21/10/2011

    labacha263
    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    thuythuythao viết:
    Bạn khấu trừ giá trị HĐ có chứng từ chuyển khoản qua NH, Phần không được khấu trừ nếu bạn đã kê khai để được khấu trừ thì bản kê khai BS giảm số thuế GTGT đầu vào tương ứng.
    Chúc bạn thành công!


    Chị có thể hướng dẫn em cách lập tờ khai bổ sung ko?
    Em đọc các thông tư hướng dẫn mà cũng ko rõ lắm. Em phải nhập số tiền lại ở chỉ tiêu 23,24,25 hay là chỉ cần nhập lại số tiền giảm ở chỉ tiêu 37.
    Em chưa làm lần nào nên sợ ko chính xác. Mong được chị hướng dẫn.
     
    Báo quản trị |  
  • #141634   21/10/2011

    thuythuythao
    thuythuythao
    Top 500
    Lớp 1

    Lai Châu, Việt Nam
    Tham gia:28/10/2010
    Tổng số bài viết (289)
    Số điểm: 2692
    Cảm ơn: 13
    Được cảm ơn 78 lần


    Công ty thực hiện khai bổ sung điều chỉnh như sau:

    - Công ty lập Tờ khai thuế GTGT bổ sung điều chỉnh của tháng 8/2011, gửi cơ quan thuế:

    + Lập lại Tờ khai thuế GTGT tháng 8/2011, đánh dấu vào trạng thái “bổ sung” trên Tờ khai; khai lại toàn bộ các chỉ tiêu trên tờ khai và tính toán lại số tiền thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau - chỉ tiêu số [41] trên tờ khai này là #ff0000;">số liệu theo tờ khai tháng 8 trước bạn đã kê khai trừ đi số không được khấu trừ (số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt);

    + Lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS kèm theo Tờ khai điều chỉnh, bổ sung với số chênh lệch giảm tiền thuế còn được khấu trừ là #ff0000;">số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt. Số tiền thuế GTGT còn được khấu trừ đã điều chỉnh giảm này cần được kết chuyển để theo dõi tiếp vào các kỳ sau.

    - Tháng sau, khi lập Tờ khai thuế GTGT của tháng 10/2011, Công ty khai số điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ là #ff0000;">số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt này vào chỉ tiêu số [37] trên Tờ khai thuế GTGT của tháng 11/2011.

    Chị giải thích như thế này chắc là em làm được rồi đó, chúc em làm tốt nhé!

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn thuythuythao vì bài viết hữu ích
    labacha263 (23/10/2011) Theunq (06/11/2014)
  • #141755   21/10/2011

    labacha263
    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    thuythuythao viết:

    Công ty thực hiện khai bổ sung điều chỉnh như sau:

    - Công ty lập Tờ khai thuế GTGT bổ sung điều chỉnh của tháng 8/2011, gửi cơ quan thuế:

    + Lập lại Tờ khai thuế GTGT tháng 8/2011, đánh dấu vào trạng thái “bổ sung” trên Tờ khai; khai lại toàn bộ các chỉ tiêu trên tờ khai và tính toán lại số tiền thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau - chỉ tiêu số [41] trên tờ khai này là số liệu theo tờ khai tháng 8 trước bạn đã kê khai trừ đi số không được khấu trừ (số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt);

    + Lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS kèm theo Tờ khai điều chỉnh, bổ sung với số chênh lệch giảm tiền thuế còn được khấu trừ là số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt. Số tiền thuế GTGT còn được khấu trừ đã điều chỉnh giảm này cần được kết chuyển để theo dõi tiếp vào các kỳ sau.

    - Tháng sau, khi lập Tờ khai thuế GTGT của tháng 10/2011, Công ty khai số điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ là số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt này vào chỉ tiêu số [37] trên Tờ khai thuế GTGT của tháng 11/2011.

    Chị giải thích như thế này chắc là em làm được rồi đó, chúc em làm tốt nhé!


     Cám ơn về lời hướng dẫn của Chị. Nhưng mà đoạn đầu em hiểu, sang đoạn sau (phần chữ xanh đậm) em ko rõ lắm. Vừa tháng 10, vừa tháng 11 là sao vậy Chị?
     
    Báo quản trị |  
  • #142125   24/10/2011

    thuythuythao
    thuythuythao
    Top 500
    Lớp 1

    Lai Châu, Việt Nam
    Tham gia:28/10/2010
    Tổng số bài viết (289)
    Số điểm: 2692
    Cảm ơn: 13
    Được cảm ơn 78 lần


    labacha263 viết:
    thuythuythao viết:

    Công ty thực hiện khai bổ sung điều chỉnh như sau:

    - Công ty lập Tờ khai thuế GTGT bổ sung điều chỉnh của tháng 8/2011, gửi cơ quan thuế:

    + Lập lại Tờ khai thuế GTGT tháng 8/2011, đánh dấu vào trạng thái “bổ sung” trên Tờ khai; khai lại toàn bộ các chỉ tiêu trên tờ khai và tính toán lại số tiền thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau - chỉ tiêu số [41] trên tờ khai này là số liệu theo tờ khai tháng 8 trước bạn đã kê khai trừ đi số không được khấu trừ (số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt);

    + Lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS kèm theo Tờ khai điều chỉnh, bổ sung với số chênh lệch giảm tiền thuế còn được khấu trừ là số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt. Số tiền thuế GTGT còn được khấu trừ đã điều chỉnh giảm này cần được kết chuyển để theo dõi tiếp vào các kỳ sau.

    - Tháng sau, khi lập Tờ khai thuế GTGT của tháng 10/2011, Công ty khai số điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ là số thuế GTGT trên HĐ mà bạn trả bằng tiền mặt này vào chỉ tiêu số [37] trên Tờ khai thuế GTGT của tháng 11/2011.

    Chị giải thích như thế này chắc là em làm được rồi đó, chúc em làm tốt nhé!


     Cám ơn về lời hướng dẫn của Chị. Nhưng mà đoạn đầu em hiểu, sang đoạn sau (phần chữ xanh đậm) em ko rõ lắm. Vừa tháng 10, vừa tháng 11 là sao vậy Chị?
    Tờ khai thuế của tháng 10/2011 mình đánh nhầm thành tháng 11/2011 bạn nhé.
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn thuythuythao vì bài viết hữu ích
    dohuong0807 (15/01/2014)
  • #141930   22/10/2011

    da.nguyen
    da.nguyen

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:18/10/2011
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 55
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 5 lần


    Liên quan đến câu hỏi của @ thuythuythao: Chị ơi, theo như đoạn cuối cùng trong phần TT mà Chị trích dẫn thì trong trường hợp DN em số thực trên hóa đơn là 820tr, nhưng chỉ thanh toán qua NH là 400, thì chỉ được khấu trừ phần thuế của 400tr thôi phải ko?
    Còn 420tr thanh toán bằng tiền mặt thì phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào tương ứng.
    Em làm vậy có đúng ko Chị?

    Mình xin góp ý như sau: chỉ có thuế GTGT đầu vào liên quan đến 400 tr được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, phần còn lại là 420tr không có chứng từ thanh toán quan ngân hàng thì ko được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Vì vậy bạn nên khai khai bổ sung điều chỉnh sử dụng mẫu 01-KHBS cho tháng 08 nha để loại phần thuế GTGT đầu vào tương ứng với 420 tr ra. Chúc bạn vui và cuối tuần vui vẻ.

    PS: Mình là male chứ không phải female nha. :-)
    Cập nhật bởi KhacDuy25 ngày 22/10/2011 10:55:11 CH lỗi in đậm toàn bài
     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn da.nguyen vì bài viết hữu ích
    labacha263 (23/10/2011) dohuong0807 (15/01/2014) Theunq (06/11/2014)