Kê khai hóa đơn phần mền không chịu thuế

Chủ đề   RSS   
  • #306768 15/01/2014

    thuhoa2013

    Sơ sinh

    Huyện Quảng Ninh, Quảng Bình, Việt Nam
    Tham gia:14/01/2014
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Kê khai hóa đơn phần mền không chịu thuế

    Chào Luật sư!

    Anh cho em hỏi: 

    Công ty em là công ty  thương mại buôn bán máy tính: có bán hàng chịu thuế và không chịu thuế. Hàng bán ra  là máy tính thuế suất 10%. còn phần mềm diệt virut đầu vào không thuế suất khi bán ra em cũng suất thuế suất không phần trăm.

    em muốn hỏi: hóa đơn đầu vaò của phần mềm diệt virut  em kê khai vào chỉ tiêu nào của bảng kê 01-02/GTGT thì đúng ạ?

    các tháng trước em toàn kê luôn vào mục 1 của bảng kê mua vào.

     
    9070 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #328622   17/06/2014

    danusa
    danusa
    Top 25
    Female
    Cao Đẳng

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:12/07/2008
    Tổng số bài viết (2766)
    Số điểm: 31951
    Cảm ơn: 728
    Được cảm ơn 1115 lần


    Bạn xem hướng dẫn này nhé:

    1. Nếu cty kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT (tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT chịu thuế 0%, 5%, 10%) thì toàn bộ hóa đơn mua vào hợp pháp, phục vụ sxkd ghi vào mục số 1 trên bảng kê mua vào. Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT06/2012/TT-BTC, TT65/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2

    2. Nếu cty kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT (tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT phần thuế suất gạch bỏ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào kê vào mục số 2 trên bảng kê mua vào.

    3. Nếu cty kinh doanh bán hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT (tổng hợp 2 trường hợp trên) thì:

    - Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng chịu thuế ---> kê vào mục số 1

    - Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng không chịu thuế --> kê vào mục số 2

    - Hóa đơn mua vào nào phục vụ cả 02 hoạt động bán hàng chịu thuế và không chịu thuế --> kê vào mục số 3, kem theo PL 01-4A để phân bổ

     
    Báo quản trị |