Kê khai bổ sung như thế nào ?

Chủ đề   RSS   
  • #122063 05/08/2011

    thanlannuj

    Male
    Mầm

    Tây Ninh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (47)
    Số điểm: 785
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 5 lần


    Kê khai bổ sung như thế nào ?

    Xin Luật sư cho em hỏi : Phiên bản 3.0 bắt đầu áp dụng cho kỳ kê khai thuế tháng 7/2011.

    Vậy  trong tháng này em muốn kê khai  bổ sung cho các kỳ kê khai thuế trước đó thì phải làm sao, vì các chỉ tiêu trên  2.5.5 hoàn toàn khác với 3.0. Rất mong các Luật sư chỉ giúp !

     
    14445 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #122072   05/08/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    thanlannuj viết:

    Xin Luật sư cho em hỏi : Phiên bản 3.0 bắt đầu áp dụng cho kỳ kê khai thuế tháng 7/2011.

    Vậy  trong tháng này em muốn kê khai  bổ sung cho các kỳ kê khai thuế trước đó thì phải làm sao, vì các chỉ tiêu trên  2.5.5 hoàn toàn khác với 3.0. Rất mong các Luật sư chỉ giúp !


    Bạn hỏi khá chung chung!

    Tuy nhiên, việc kê khai điều chỉnh VAT thực hiện theo hướng dẫn & có ví dụ minh hoạ tại TT 28/2011/TT-BTC cho từng trường hợp cụ thể. Bạn tham khảo trong đó,

    Việc kê khai điều chỉnh vẫn dùng 01/KHBS.

    Bạn thức hiện kê khai điều chỉnh thực tế, đến chỉ tiêu nào ko biết điền ấn F1 để đc giải thích trực tiếp trên phần mềm. Nếu vẫn ko hiểu thì đưa thăc măc cụ thể qua đây để tôi và mọi người cùng góp ý tham khảo.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #122138   05/08/2011

    thanlannuj
    thanlannuj

    Male
    Mầm

    Tây Ninh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (47)
    Số điểm: 785
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 5 lần


    Cụ thể như thế này nè chị :

    Trong tháng 6/2011 em kê khai sai thuế GTGT đấu vào, bây giờ em điều chỉnh lại.

     Tờ khai bổ sung cho tháng 6/2011 em làm theo biểu mẫu của 2.5.5  hay là 3.0 vãy chị.

    Em trích dẫn ví dụ 1 trong thông tư 28 :

    Ví dụ 1:

    Công ty C vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì Công ty C điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011, số thuế điều chỉnh giảm 100 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 08/2011 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa.

    Hồ sơ Công ty C nộp cho cơ quan thuế:

    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;

    - Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;

    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

    Như vậy bản giải trình và tờ khai đó làm theo mẫu 2.5.5 hay 3.0 vậy chị. Em cảm ơn chị nhiều

     

    Cập nhật bởi thanlannuj ngày 05/08/2011 06:00:05 CH Cập nhật bởi thanlannuj ngày 05/08/2011 05:58:37 CH Cập nhật bởi thanlannuj ngày 05/08/2011 05:56:20 CH
     
    Báo quản trị |  
  • #122289   06/08/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    thanlannuj viết:

    Cụ thể như thế này nè chị :

    Trong tháng 6/2011 em kê khai sai thuế GTGT đấu vào, bây giờ em điều chỉnh lại.

     Tờ khai bổ sung cho tháng 6/2011 em làm theo biểu mẫu của 2.5.5  hay là 3.0 vãy chị.

    Em trích dẫn ví dụ 1 trong thông tư 28 :

    Ví dụ 1:

    Công ty C vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì Công ty C điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011, số thuế điều chỉnh giảm 100 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 08/2011 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa.

    Hồ sơ Công ty C nộp cho cơ quan thuế:

    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;

    - Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;

    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

    Như vậy bản giải trình và tờ khai đó làm theo mẫu 2.5.5 hay 3.0 vậy chị. Em cảm ơn chị nhiều

     


    Chào bạn !

    Tôi hướng dẫn cách điều chỉnh trong ví dụ bạn trích như sau !

    Thứ nhất : TH này là trường hợp điều chỉnh giảm số thuế phải nộp.

    Bước 1 : Trước tiên là trên 3.0 phải có dữ liệu của hồ sơ khai thuế tháng 1/2011 đã nộp.Bắt buộc bạn phải thực hiện kê khai lại - đúng như bản giấy đã nộp và đc chụp dấu bởi cơ quan Thuế) .<= xong bước 1.


    Bước 2 : Chọn kỳ thuế tháng 1/2011 => tick vào bổ sung lần thứ...trên 01/GTGT.

    Trên 01/GTGT khai số liệu đúng(số liệu đã được điều chỉnh giảm).

    Bước 3 : Căn cứ vào tờ khai 01/GTGT kỳ 01/2011 đã nộp CQ Thuế & 01/GTGT kỳ 01/2011 tờ khai mới. => bạn lập tờ khai bổ sung 01/KHBS.

    Trên 01/KHBS bạn chọn chỉ tiêu II - chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp - Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ - mã số chỉ tiêu [40] : số đã kê khai - số điều chỉnh = chênh lệch ( số tự nhảy sau khi đã thực hiện xong các bước trên).

    Số thuế điều chỉnh giảm được kê vào [38] trên 01/GTGT của tháng 08/2011.

    Khi thực hiện điều chỉnh bạn lưu ý : Chỉ khi nào điều chỉnh thuế ảnh hưởng tới chỉ tiêu số 43 trên 01/GTGT của tháng có sai sót thì mới phải phản ánh số thuế điều chỉnh vào chỉ tiêu [37] hoặc [38] trên 01/GTGT của tháng PHÁT HIỆN RA SAI SÓT.

    Lần này thực hiện điều chỉnh theo TT 28/2011/TT-BTC & PMHTKK 3.0 thao tác hoàn toàn ngược lại so với TT 60/2007/TT-BTC
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 09/08/2011 12:54:35 CH

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #122556   08/08/2011

    thanlannuj
    thanlannuj

    Male
    Mầm

    Tây Ninh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (47)
    Số điểm: 785
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 5 lần


    Chị Vân ơi em làm làm theo cách của chị :

    -         Kê khai lại đúng như bản đã nộp cho cơ quan thuế

    -         Khai bổ sung theo số lệu đúng trên 01/GTGT

     Nhưng em có thắc mắc như thế này nè chị : phần kê khai lại đúng như bản nộp cho cơ quan thuế, các số liệu thì đúng hết , nhưng các mã số chỉ tiêu thì không khớp.

    Ví dụ: thuế GTGT mua vào được khấu trừ kỳ này trên 2.5.5 mã số chỉ tiêu là [23];

    còn trên 3.0 mã số chỉ tiêu là [25]

    vây khi nộp cơ quan thuế sẽ căn cứ vào mã số chỉ tiêu nào để điều chỉnh, sau mà nó rắc rối quá chị ơi !
     
    Báo quản trị |  
  • #122656   09/08/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    thanlannuj viết:

    Chị Vân ơi em làm làm theo cách của chị :

    -         Kê khai lại đúng như bản đã nộp cho cơ quan thuế

    -         Khai bổ sung theo số lệu đúng trên 01/GTGT

     Nhưng em có thắc mắc như thế này nè chị : phần kê khai lại đúng như bản nộp cho cơ quan thuế, các số liệu thì đúng hết , nhưng các mã số chỉ tiêu thì không khớp.

    Ví dụ: thuế GTGT mua vào được khấu trừ kỳ này trên 2.5.5 mã số chỉ tiêu là [23];

    còn trên 3.0 mã số chỉ tiêu là [25]

    vây khi nộp cơ quan thuế sẽ căn cứ vào mã số chỉ tiêu nào để điều chỉnh, sau mà nó rắc rối quá chị ơi !

    Bạn kê khai lại trên 3.0 hồ sơ khai thuế của tháng sai sót - để có 01/GTGT theo bản giấy đã nộp cho CQ Thuế.
    Lấy bản giấy ra gõ lại.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #122159   05/08/2011

    boloncon
    boloncon
    Top 500
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    thanlannuj viết:

    Xin Luật sư cho em hỏi : Phiên bản 3.0 bắt đầu áp dụng cho kỳ kê khai thuế tháng 7/2011.

    Vậy  trong tháng này em muốn kê khai  bổ sung cho các kỳ kê khai thuế trước đó thì phải làm sao, vì các chỉ tiêu trên  2.5.5 hoàn toàn khác với 3.0. Rất mong các Luật sư chỉ giúp !



    Để tập trung chủ đề về kê khai bổ sung tờ khai thuế, bạn có thể tham khảo phần khai bổ sung bạn đang vướng mắc tại chuyên mục này

     
    Báo quản trị |  
  • #199164   06/07/2012

    hohanhqn
    hohanhqn

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:14/04/2012
    Tổng số bài viết (7)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Khai thue

    Chao Luật Sư! Luật sư giúp E điều chỉnh thuế GTGT với

    T9/2011 chỉ tiêu 41: 16tr nhưng sang T10/2011 chỉ tiêu 22 lẽ ra là 16tr, nhưng do kế toán đánh nhầm còn 14tr, cho tới bây giờ E mới phát hiện ra

    Em đã làm điều chỉnh xong rồi, nhưng tới kỳ khai thuế T06/2012 này e không biết điền số tiền chênh lệc đó vào chỉ tiêu 37 hay 38,Em chưa hiểu về cái này lắm

    Em mong luật sư hướng dẫn dùm e với

    Em cảm ơn nhiều

     

     
    Báo quản trị |  
  • #199176   06/07/2012

    Ngoankt
    Ngoankt
    Top 150
    Male
    Lớp 3

    Bến Tre, Việt Nam
    Tham gia:17/06/2011
    Tổng số bài viết (513)
    Số điểm: 4309
    Cảm ơn: 206
    Được cảm ơn 199 lần


    hohanhqn viết:

    Chao Luật Sư! Luật sư giúp E điều chỉnh thuế GTGT với

    T9/2011 chỉ tiêu 41: 16tr nhưng sang T10/2011 chỉ tiêu 22 lẽ ra là 16tr, nhưng do kế toán đánh nhầm còn 14tr, cho tới bây giờ E mới phát hiện ra

    Em đã làm điều chỉnh xong rồi, nhưng tới kỳ khai thuế T06/2012 này e không biết điền số tiền chênh lệc đó vào chỉ tiêu 37 hay 38,Em chưa hiểu về cái này lắm

    Em mong luật sư hướng dẫn dùm e với

    Em cảm ơn nhiều

     

    Chào bạn!

    Bạn vào HTKK phiên bản mới nhất => tờ khai 01-1/GTG => Nhấn F1 bạn sẽ hiểu hai chỉ tiêu này và các thông tin khác.

     
    Báo quản trị |