DanLuat 2015

Hướng dẫn làm điều chỉnh giảm số thuế trong kỳ có sai sót ?

Chủ đề   RSS   
  • #59207 31/08/2010

    thanh_acc0308

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:17/08/2010
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Hướng dẫn làm điều chỉnh giảm số thuế trong kỳ có sai sót ?

     Kính gửi các anh ( chị ) luật sư.

    Công ty tôi có nhận được HĐ GTGT điều chỉnh giảm thuế của khách hàng. Nguyên nhân trước đây chi phí này là chịu VAT 10% ( theo công văn 3939/TCT-CS  dịch vụ phí xử lý nước thải), nhưng theo CV 3560/BTC-TCT năm 2010 thì loại dịch vụ này là không chịu thuế.
     Theo TT60/2007/TT-BTC thì khi phats hiện hồ sơ khai thuế ( tháng hoặc năm) có sai sót làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp thì cần phải làm điều chỉnh mẫu 01/KHBS.
    Hiện tại công ty tôi từ tháng 01 đến nay không phải nộp thuế mà còn được khấu trừ, và với số thuế GTGT điều chỉnh giảm này thì cũng không hết số thuế GTGT còn được khấu trừ ở công ty.
    Vậy trong trường hợp này thì tôi  chỉ cần khai giảm thuế trong kỳ thuế Tháng 8/2010 với phụ lục 01-3/GTGT thôi hay tôi phải khai 01/KHBS điều chỉnh lại từ tháng 01 đến tháng 07 và đồng thời kỳ thuế tháng 8 cũng phải làm phụ lục 01-3/GTGT nữa.

    Kính mong các anh chị giúp đỡ cho chúng tôi.

    Xin chân thành cảm ơn
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 16/09/2010 09:05:44 PM sửa tiêu đề
     
    9288 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #61181   16/09/2010

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2721 lần


    thanh_acc0308 viết:
     Kính gửi các anh ( chị ) luật sư.

    Công ty tôi có nhận được HĐ GTGT điều chỉnh giảm thuế của khách hàng. Nguyên nhân trước đây chi phí này là chịu VAT 10% ( theo công văn 3939/TCT-CS  dịch vụ phí xử lý nước thải), nhưng theo CV 3560/BTC-TCT năm 2010 thì loại dịch vụ này là không chịu thuế.
     Theo TT60/2007/TT-BTC thì khi phats hiện hồ sơ khai thuế ( tháng hoặc năm) có sai sót làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp thì cần phải làm điều chỉnh mẫu 01/KHBS.
    Hiện tại công ty tôi từ tháng 01 đến nay không phải nộp thuế mà còn được khấu trừ, và với số thuế GTGT điều chỉnh giảm này thì cũng không hết số thuế GTGT còn được khấu trừ ở công ty.
    Vậy trong trường hợp này thì tôi  chỉ cần khai giảm thuế trong kỳ thuế Tháng 8/2010 với phụ lục 01-3/GTGT thôi hay tôi phải khai 01/KHBS điều chỉnh lại từ tháng 01 đến tháng 07 và đồng thời kỳ thuế tháng 8 cũng phải làm phụ lục 01-3/GTGT nữa.

    Kính mong các anh chị giúp đỡ cho chúng tôi.

    Xin chân thành cảm ơn

    Chào bạn!
     + Sai sót kỳ thuế tháng nào thì bạn làm điều chỉnh, bổ sung cho từng tháng theo mẫu 01/KHBS- giải trình khai bổ sung điều chỉnh, sau đó ấn lệnh ghi để số liệu update qua 01-GTGT của tháng có sai sót.
    (Lưu ý : nếu sai 8 tháng điều chỉnh cả 8 tháng theo 01/KHBS, mỗi tháng 1 tờ 01/KHBS riêng biệt).

    + Căn cứ vào 01/KHBS của từng tháng điều chỉnh để nhập số liệu lên 01-3/GTGT- Bảng tổng hợp số thuế GTGT theo bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh, khi có số liệu tổng trên 01-3/GTGT-( là tổng số thuế chênh lệch của các kỳ cần điều chỉnh cộng lại), ấn lệnh ghi, số liệu sẽ được cập nhật qua chỉ tiêu 37 của 01-GTGT tháng phát hiện ra sai sót.
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 17/09/2010 11:27:17 AM

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-