DanLuat 2015

hỏi về: "viết sai hóa đơn xuất khẩu nhưng kê khai đúng thì giải quyết như thế nào?"

Chủ đề   RSS   
  • #330316 26/06/2014

    tngtng

    Sơ sinh

    Thái Nguyên, Việt Nam
    Tham gia:27/10/2009
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 55
    Cảm ơn: 5
    Được cảm ơn 0 lần


    hỏi về: "viết sai hóa đơn xuất khẩu nhưng kê khai đúng thì giải quyết như thế nào?"

    kế toán công ty tôi in sai hóa đơn xuất khẩu (0%): (sai tên, sai mã số thuế, đơn vị nhập khẩu, tên hàng hóa dịch vụ, số lượng, đơn giá...) nhưng trên tờ khai thuế GTGT bán ra tôi kê khai đúng.

    vậy xin hỏi, cần phải thực hiện điều chỉnh như thế nào ?

     
    5147 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #330485   27/06/2014

    danusa
    danusa
    Top 25
    Female
    Trung cấp

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:12/07/2008
    Tổng số bài viết (2742)
    Số điểm: 29331
    Cảm ơn: 725
    Được cảm ơn 1059 lần


    Hóa đơn xuất sai bạn xem ứoơng dẫn xử lý tại Thông tư 39/2014/TT-BTC

    Điều 20. Xử lý đối với hóa đơn đã lập

    1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.

    2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.

    3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

    4. Hướng dẫn xử lý đối với hóa đơn đã lập trong một số trường hợp cụ thể thực hiện theo Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư này.

     
    Báo quản trị |  
  • #330671   28/06/2014

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (733)
    Số điểm: 6464
    Cảm ơn: 207
    Được cảm ơn 381 lần
    Moderator

    tngtng viết:

    kế toán công ty tôi in sai hóa đơn xuất khẩu (0%): (sai tên, sai mã số thuế, đơn vị nhập khẩu, tên hàng hóa dịch vụ, số lượng, đơn giá...) nhưng trên tờ khai thuế GTGT bán ra tôi kê khai đúng.

    vậy xin hỏi, cần phải thực hiện điều chỉnh như thế nào ?

    Có hai hướng xử lý:

    1. Xuất hóa đơn mới, hủy hóa đơn cũ. Điều chỉnh Doanh số 0% trên tờ khai tháng trước. Tháng này kê khai bình thường.

    2. Xuất hóa đơn điều chỉnh, làm biên bản điều chỉnh, áp dụng theo khoản 3, điều 20 của TT 39 về hóa đơn. CV hướng dẫn thực hiện là CV 4099 của Cục thuế HCM.

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-