DanLuat 2015

Hỏi về khai thuế GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #147058 11/11/2011

    Trieutuyettdc

    Sơ sinh

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:10/11/2011
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Hỏi về khai thuế GTGT

    Kính gửi các anh chị em trên diễn đàn!

    Em mới đi làm được 3 tháng, bên em là chi nhánh ngoài Bắc, kế toán phụ thuộc công ty tổng trong Nam, nhưng đăng kí nộp thuế giá trị gia tăng ở ngoài này nhưng kế toán trưởng trong công ty lại không cho nộp ngoài này vì vậy hàng tháng em kê và nộp tờ khai trắng, như vậy khi cơ qua thuế hỏi đến có vấn đề gì không?
    Rất mong có được sự góp ý của anh chị em!
    Cập nhật bởi ntdieu ngày 11/11/2011 04:48:32 CH sửa xuống dòng
     
    2797 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #147090   11/11/2011

    nqtrang
    nqtrang
    Top 150
    Lớp 1

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2008
    Tổng số bài viết (381)
    Số điểm: 2462
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 24 lần


     - Trường hợp công ty có đơn vị trực thuộc kinh doanh ở địa phương cấp tỉnh khác nơi công ty đặt trụ sở chính thì đơn vị trực thuộc nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp của đơn vị trực thuộc; nếu đơn vị trực thuộc không trực tiếp bán hàng, không phát sinh doanh thu thì thực hiện khai thuế tập trung tại trụ sở chính của công ty.

    - Trường hợp công ty kê khai, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ có cơ sở sản xuất trực thuộc (bao gồm cả cơ sở gia công, lắp ráp) không trực tiếp bán hàng, không phát sinh doanh thu đóng trên địa bàn cấp tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác với tỉnh, thành phố nơi đóng trụ sở chính thì:

     

    Nếu cơ sở sản xuất trực thuộc có hạch toán kế toán thì phải đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ tại địa phương nơi sản xuất, khi điều chuyển bán thành phẩm hoặc thành phẩm, kể cả xuất cho trụ sở chính phải sử dụng hoá đơn giá trị gia tăng làm căn cứ kê khai, nộp thuế tại địa phương nơi sản xuất.

     

    Nếu cơ sở sản xuất trực thuộc không thực hiện hạch toán kế toán thì Công ty thực hiện khai thuế tại trụ sở chính và nộp thuế cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc. Số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc được xác định theo tỷ lệ 2% (đối với hàng hoá chịu thuế suất thuế GTGT 10%) hoặc theo tỷ lệ 1% (đối với hàng hoá chịu thuế suất thuế GTGT 5%) trên doanh thu theo giá chưa có thuế GTGT của sản phẩm sản xuất ra hoặc sản phẩm cùng loại tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất.

     

    Trường hợp tổng số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc do Công ty xác định theo nguyên tắc nêu trên lớn hơn số thuế giá trị gia tăng phải nộp của Công ty tại trụ sở chính thì Công ty tự phân bổ số thuế phải nộp cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc như sau: Số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc được xác định bằng (=) số thuế giá trị gia tăng phải nộp của Công ty tại trụ sở chính nhân (x) với tỷ lệ (%) giữa doanh thu theo giá chưa có thuế giá trị gia tăng của sản phẩm do cơ sở trực thuộc sản xuất ra hoặc sản phẩm cùng loại tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc trên tổng doanh thu theo giá chưa có thuế giá trị gia tăng của sản phẩm sản xuất ra của toàn doanh nghiệp. Nếu không phát sinh số thuế phải nộp tại trụ sở chính thì Công ty không phải nộp thuế cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất.

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-