Hỏi về kê khai hóa đơn GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #133014 22/09/2011

    tranthaodan

    Mầm

    Nghệ An, Việt Nam
    Tham gia:21/08/2011
    Tổng số bài viết (23)
    Số điểm: 625
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    Hỏi về kê khai hóa đơn GTGT

    Chào luật sư! Luật sư cho em hỏi:
    Kỳ kê khai thuế GTGT tháng 3 năm 2010 em có kê khai thiếu 01 HĐ GTGT bán ra. Nhưng em đã làm BCTC năm rồi. Nhưng đến nay em mói phát hiện ra. Vậy bây giờ  em phải làm như thế nào xin luật sư giúp em với
     
    7304 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #133127   22/09/2011

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11183
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 723 lần
    Lawyer

    Theo hướng dẩn của thông tư 129/2008/TT-BTC :"Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

       Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật."
    Do bạn khai thuế sót quá 6 tháng, nên bạn không khấu trừ thuế được, nhưng bạn được tính vào chi phí để kê khai thuế doanh nghiệp.

     
    Báo quản trị |  
  • #133531   23/09/2011

    n_d_hung
    n_d_hung

    Sơ sinh

    Đăk Nông, Việt Nam
    Tham gia:30/07/2008
    Tổng số bài viết (24)
    Số điểm: 423
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần


    LS_NgDinhHung viết:
    Theo hướng dẩn của thông tư 129/2008/TT-BTC :"Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

       Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật."
    Do bạn khai thuế sót quá 6 tháng, nên bạn không khấu trừ thuế được, nhưng bạn được tính vào chi phí để kê khai thuế doanh nghiệp.


    LS nhầm rồi ở đây bán ra cơ  mà.

     
    Báo quản trị |  
  • #133858   24/09/2011

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 75
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12301
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 767 lần


    LS_NgDinhHung viết:
    Theo hướng dẩn của thông tư 129/2008/TT-BTC :"Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

       Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật."
    Do bạn khai thuế sót quá 6 tháng, nên bạn không khấu trừ thuế được, nhưng bạn được tính vào chi phí để kê khai thuế doanh nghiệp.



    Khà khà luật sư trả lời nhầm rùi emoticon
     
    Báo quản trị |  
  • #134357   26/09/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 259 lần


    LS_NgDinhHung viết:
    Theo hướng dẩn của thông tư 129/2008/TT-BTC :"Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

       Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật."
    Do bạn khai thuế sót quá 6 tháng, nên bạn không khấu trừ thuế được, nhưng bạn được tính vào chi phí để kê khai thuế doanh nghiệp.


    Chú Hùng ơi, trường hợp này bạn tranthaodan hỏi là sót hóa đơn bán ra chứ không phải hóa đơn mua vào.
    "Kỳ kê khai thuế GTGT tháng 3 năm 2010 em có kê khai thiếu 01 HĐ GTGT bán ra."

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
  • #133324   23/09/2011

    tranthaodan
    tranthaodan

    Mầm

    Nghệ An, Việt Nam
    Tham gia:21/08/2011
    Tổng số bài viết (23)
    Số điểm: 625
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


    Nhưng trường hợp của em là HĐ GTGT đầu ra và HĐ đó đã nằm trong những số HĐ hủy bỏ của kỳ BC THSDHĐ tháng 3-2010. Nhưng trên thực tế hóa đơn đó không bị xóa, nó vẫn thể hiện trên  BCTC
     
    Báo quản trị |  
  • #133538   23/09/2011

    n_d_hung
    n_d_hung

    Sơ sinh

    Đăk Nông, Việt Nam
    Tham gia:30/07/2008
    Tổng số bài viết (24)
    Số điểm: 423
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần


    tranthaodan viết:
    Chào luật sư! Luật sư cho em hỏi:
    Kỳ kê khai thuế GTGT tháng 3 năm 2010 em có kê khai thiếu 01 HĐ GTGT bán ra. Nhưng em đã làm BCTC năm rồi. Nhưng đến nay em mói phát hiện ra. Vậy bây giờ  em phải làm như thế nào xin luật sư giúp em với

    Trong TT 28/2011 quy định "

    5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

    a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế."


    Về GTGT: Như vậy thì bạn làm tờ khai bổ sung cho 3/2010, tính phạt nộp chậm, và nộp thuế
    Về thuế thu  nhập cũng vậy .
     
    Báo quản trị |