Hỏi về điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Chủ đề   RSS   
  • #195887 22/06/2012

    ketoanvien20

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:01/02/2012
    Tổng số bài viết (13)
    Số điểm: 380
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Hỏi về điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

    Công ty tôi mới quyết toán hết 2011. trên BB ghi cty tôi phải giảm 10tr thuế còn đc khấu trừ, và nộp 9t tiền thuế TNDN. vậy cho tôi hỏi tôi phải điều chỉnh sổ sách thế nào?

    trên biên bản họ tính số GTGt còn được khấu trừ sau khi trừ 10tr là 25tr. Nhưng thực tế tôi trừ 10tr đi thì số còn lại là 26tr.

    vậy cho tôi hỏi tôi nên lấy số 25tr hay 26tr làm số dư đầu kỳ 2012.

     
    53018 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

2 Trang 12>
Thảo luận
  • #197407   28/06/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    ketoanvien20 viết:

    Công ty tôi mới quyết toán hết 2011. trên BB ghi cty tôi phải giảm 10tr thuế còn đc khấu trừ, và nộp 9t tiền thuế TNDN. vậy cho tôi hỏi tôi phải điều chỉnh sổ sách thế nào?

    trên biên bản họ tính số GTGt còn được khấu trừ sau khi trừ 10tr là 25tr. Nhưng thực tế tôi trừ 10tr đi thì số còn lại là 26tr.

    vậy cho tôi hỏi tôi nên lấy số 25tr hay 26tr làm số dư đầu kỳ 2012.

    Sổ sách bạn ko phải điều chỉnh.

    Tại thời điểm nhận được Biên Bản Làm Việc với CQ Thuế + QĐ xử phạt, bạn hạch toán vào năm hiện hành như sau :

    1/ Khoản thuế TNDN bị truy thu hạch toán Nợ 811/Có 3334

    Khi nộp khoản thuế bị truy thu Nợ 3334/Có 111, 112

    2/ Số thuế GTGT còn được khấu trừ giảm 10 triệu

    Hạch toán Nợ 811/Có 133

    Đồng thời, điều chỉnh số thuế còn được khấu trừ vào chỉ tiêu 37 ( Điều chỉnh tăng số thuế GTGT kỳ trước ) vào kỳ thuế nhận được biên bản + QĐịnh xử phạt VPPL Thuế. Kèm theo 1 công văn trình bày rõ lý do điều chỉnh : Điều chỉnh theo biên bản quyết toán thuế ...trình bày rõ ràng/ mạch lạc/ dễ hiểu.... + foto biên bản quyết toán thuế nộp kèm.( vì bp thu hs khai thuế họ ko có biên bản QT thuế để làm căn cứ nhận hs khi điều chỉnh )

    Lưu ý : Các khoản phạt VPPL thuế, truy thu thuế nêu trên đều không được hạch toán vào chi phí hợp lý tính thuế nhé.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    ketoanvien20 (06/07/2012) Mrhoangchung (03/04/2014)
  • #315007   22/03/2014

    khanhdung90
    khanhdung90

    Sơ sinh

    Hải Dương, Việt Nam
    Tham gia:22/03/2014
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


     

    Chị cho em hỏi chút ạ. Công ty em năm 2010 để lỗ 200.000.000đ, đến năm 2012 quyết toán thuế là lãi 40.000.000đ. Vậy em phải làm bút toán điều chỉnh như thế nào ạ.

    Cập nhật bởi ntdieu ngày 22/03/2014 10:30:01 SA xóa 0.5 km trích dẫn
     
    Báo quản trị |  
  • #199105   06/07/2012

    ketoanvien20
    ketoanvien20

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:01/02/2012
    Tổng số bài viết (13)
    Số điểm: 380
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Vâng, cám ơn chị Bichvan nhiều

     
    Báo quản trị |  
  • #211313   04/09/2012

    ketoanvien20
    ketoanvien20

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:01/02/2012
    Tổng số bài viết (13)
    Số điểm: 380
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào cả nhà!

    cho em hỏi là cty em mới quyết toán xong,hôm nay em đọc lại thì thấy trên BB có ghi như sau:

    - Tăng giá vốn hàng bán 10.000.000 do phân bổ lại thuế đầu vào.

    - giảm giá vốn hàng bán 2.000.000

    - giảm cp quản lí: 21.000.000 do CP sửa chữa trích trước không đúng quy định.

    - giảm CP quản lí: 6.500.000 do hàng hóa mua vào ko phục vụ sản xuất kd

    - giảm CP quản lí: 1.800.000 do trích khấu hao ko đúng quy định

    - Tăng CP quản lý: 4.300.000 là giá trị còn lại của TSCĐ sau khi thanh lý.

    giờ em ko biết hạch tóan vào sổ sách thế nào, mong các bác chỉ giúp em từng nghiệp vụ với ạ.

     

     
    Báo quản trị |  
  • #234223   19/12/2012

    maihuongDT
    maihuongDT

    Sơ sinh

    Đăk Lăk, Việt Nam
    Tham gia:19/12/2012
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    ketoanvien20 viết:

    Công ty tôi mới quyết toán hết 2011. trên BB ghi cty tôi phải giảm 10tr thuế còn đc khấu trừ, và nộp 9t tiền thuế TNDN. vậy cho tôi hỏi tôi phải điều chỉnh sổ sách thế nào?

    trên biên bản họ tính số GTGt còn được khấu trừ sau khi trừ 10tr là 25tr. Nhưng thực tế tôi trừ 10tr đi thì số còn lại là 26tr.

    vậy cho tôi hỏi tôi nên lấy số 25tr hay 26tr làm số dư đầu kỳ 2012.

    chào cả nhà!

    mình chuẩn bị làm quyết toán thuế năm 2012 cho công ty xa, nhưng hồi tháng 5/2012 thuế thanh tra và loại trừ một số chi phí của năm 2010 và 2011 như sau:

    - thuế GTGT đầu vào giảm 4.600.000 do loại trừ một số hóa đơn không có chứng từ thanh tóan qua ngân hàng

    - doanh thu chịu thuế tăng lên 11.665.000 do kê sót hóa đơn đầu ra, l

    àm thuế đầu ra tăng lên tương ứng

    - đơn vị xác định sai làm giảm số thuế phải nộp 12.000

    - giá vốn hàng bán giảm 983.582.477 do tập hợp chi phí 621 vượt dự tóan

    - chi phí quản lý giảm 19/699.767 loại hóa đơn không tham gia HĐSXKD

    - chi phí quản lý DN giảm 111.000.000 loại chi phí tiền lương không liên quan

    - chi phí quản lý DN giảm 4.763.636 do phân bổ lại công cụ dụng cụ

    - chi phí khác giảm 4.408.000 dẫn đến giảm lợi nhuận do phân bổ lại công cụ dụng cụ 

    từ nguyên nhân trên làm cho tổng thu nhập chịu thuế tăng, dẫn đến thuế TNDN tăng

    sau  khi loại trừ thì kết luận của thuế: tổng truy thu và phạt:

    - thuế gtgt: 6.568.959

    - thuế tndn: 196.563.517

    - phạt theo quy định: 2.000.000

    - phạt 10% trên số thuế; 20.369.248

    - phạt nộp chậm do kê khai sai: 350.546

    - phạt vi phạm hành chính về kế toán: 13.000.000

    Giờ minh không biết phải điều chỉnh như thế nào cho hợp lý, mong cả nhà giúp minh hoach tóan điều chỉnh cho đúng để minh có thể làm tiếp năm 2012 với. xin chân thành cảm ơn.

     

     
    Báo quản trị |  
  • #376723   30/03/2015

    trang89-knd
    trang89-knd

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/10/2013
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 330
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 0 lần


    Nếu làm như bạn tranthibichvan_tax06 ì thi 10tr mà hạch toán vàoTK 811 chẳng phải sẽ làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp sao. như thế là sai rồi bạn ạ. mình cho vào TK 338 không biết có đúng không>>>.>.

     
    Báo quản trị |  
  • #377029   01/04/2015

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    trang89-knd viết:

    Nếu làm như bạn tranthibichvan_tax06 ì thi 10tr mà hạch toán vàoTK 811 chẳng phải sẽ làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp sao. như thế là sai rồi bạn ạ. mình cho vào TK 338 không biết có đúng không>>>.>.

    Bạn xem lại nội dung, kết cấu và hd hạch toán tài khoản 811 nhé!

    TÀI KHOẢN 811 - CHI PHÍ KHÁC

    Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.

    Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí khác.

    .................

    5. Hạch toán các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy nộp thuế, ghi:

    Nợ TK 811 - Chi phí khác

         Có các TK 111, 112,. . .

         Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

         Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #377046   01/04/2015

    trang89-knd
    trang89-knd

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/10/2013
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 330
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 0 lần


    ui, thế à bạn. nhưng trong trường hợp hóa đơn mà bị loại, có cho vào 811 được không bạn. bên mình đang bị loại 1 hóa đơn đầu vào, nhưng chưa quyết toán, thuế yêu cầu điều chỉnh. mình đang không biết điều chỉnh tn, mong các bạn giúp đỡ. các bút toán gốc liên quan đến hóa dơn như sau:

    1. Nợ tk 154: 200.870.000

         Nợ tk: 1333: 20.087.000

                 có tk 331: 220.957.000

    2. kết chuyển thuế đc kt cuối kỳ: Nợ tk 333111: 20.087.000

                                                                    Có tk 13331: 20.087.000

    3. Kết chuyển giá vốn: Nợ tk 632/ có tk 154: 200.870.000

    Cam on moi nguoi nhieu

     

     

     
    Báo quản trị |  
  • #378015   07/04/2015

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    trang89-knd viết:

    ui, thế à bạn. nhưng trong trường hợp hóa đơn mà bị loại, có cho vào 811 được không bạn. bên mình đang bị loại 1 hóa đơn đầu vào, nhưng chưa quyết toán, thuế yêu cầu điều chỉnh. mình đang không biết điều chỉnh tn, mong các bạn giúp đỡ. các bút toán gốc liên quan đến hóa dơn như sau:

    1. Nợ tk 154: 200.870.000

         Nợ tk: 1333: 20.087.000

                 có tk 331: 220.957.000

    2. kết chuyển thuế đc kt cuối kỳ: Nợ tk 333111: 20.087.000

                                                                    Có tk 13331: 20.087.000

    3. Kết chuyển giá vốn: Nợ tk 632/ có tk 154: 200.870.000

    Cam on moi nguoi nhieu

    Em hạch toán như sau:

    Nợ 811/Có 1331 : 20.087.000 => Loại VAT do hóa đơn bất hợp pháp, nhớ điều chỉnh hs khai thuế của  kỳ thuế đã kê khai hóa đơn đó.

    Bút toán giá vốn có liên quan hóa đơn bất hợp pháp em ko phải hạch toán gì nữa, em phải điều chỉnh trên tờ khai QT Thuế TNDN năm, loại 200.870.000đ trên chỉ tiêu B4 của tờ khai QT, chi phí không hợp lý theo luật thuế.Theo kế toán thì em vẫn phải ghi nhận, hạch toán bình thường và nó là chi phí kế toán.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trang89-knd (08/04/2015)
  • #377574   04/04/2015

    Hạch toán theo bạn tranthibichvan_tax06 là đúng rồi mà bạn.

    - Khi nhận được thông báo về việc xử phạt:

    Nợ TK 811 - Chi phí khác
              Có TK 3339 - Phí, lệ phí và các koản phải nộp khác
              Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác.
    Khi nộp tiền phạt:
    Nợ TK 3339, 338 /  
    Có TK 111, 112,. . .
    Cuối kỳ kế toán, kết chuyển:
    Nợ TK 911   / Có TK 811 

     

    - Trường hợp bị truy thu sau quyết toán thì:

    Nợ TK 4211 / Có TK 3331, 3334..

    (Theo Công văn 13521/CT-TTHT)

     

    Chi tiết các bạn có thể xem tại đây: Cách hạch toán tiền phạt nộp chậm thuế, truy thu thuế

     
    Báo quản trị |  
  • #377952   07/04/2015

    trang89-knd
    trang89-knd

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/10/2013
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 330
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 0 lần


    ai giúp mình với. huhu

     
    Báo quản trị |  
  • #378092   08/04/2015

    trang89-knd
    trang89-knd

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/10/2013
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 330
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 0 lần


    Cam ơn bạn tranthibichvan_tax06 nhiều nhé

     
    Báo quản trị |  
  • #378110   08/04/2015

    trang89-knd
    trang89-knd

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/10/2013
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 330
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 0 lần


    anh tranthibichvan_tax06  ơi.

    e điều chỉnh theo cách của anh nhưng khi kết chuyển các bút toán tự động lại thì trên báo cáo kết quả kinh doanh năm 2012 ( hóa đơn bị loại của năm 2012) bị lệch anh ạ ( vì 811 làm giảm 421). e phải điều chỉnh lại cả bộ BCTC đúng không anh? thuế yêu cầu e giảm giá vốn trên BCTC nên e điều chỉnh ghi âm bút toán gốc giá vốn, Nợ 632/có 154: 200.870.000đ như thế đúng không anh. mong anh tư vấn.

    Cảm ơn anh nhiều!

     
    Báo quản trị |  
  • #378619   11/04/2015

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    trang89-knd viết:

    anh tranthibichvan_tax06  ơi.

    e điều chỉnh theo cách của anh nhưng khi kết chuyển các bút toán tự động lại thì trên báo cáo kết quả kinh doanh năm 2012 ( hóa đơn bị loại của năm 2012) bị lệch anh ạ ( vì 811 làm giảm 421). e phải điều chỉnh lại cả bộ BCTC đúng không anh? thuế yêu cầu e giảm giá vốn trên BCTC nên e điều chỉnh ghi âm bút toán gốc giá vốn, Nợ 632/có 154: 200.870.000đ như thế đúng không anh. mong anh tư vấn.

    Cảm ơn anh nhiều!

    Báo cáo tài chính em ko điều chỉnh nữa. Em chỉ điều chỉnh tờ khai QT Thuế TNDN, điền vào chỉ tiêu B4 trên 01/TNDN những khoản chi không hợp lý em nhé.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trang89-knd (16/04/2015)
  • #378956   14/04/2015

    trang89-knd
    trang89-knd

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/10/2013
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 330
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 0 lần


    anh tranthibichvan_tax06  ơiại

    Ngai quá nhưng e thắc mắc: Vì khi định khoản như anh thid TK 811 nếu không điều chỉnh lại cứ để treo như vậy ạ, e phải kết chuyển lại mà anh. nếu không trên phần mềm kế toán làm sao cân được ạ. e không hiểu cách anh làm. e biết trên tờ quyết toán mình sẽ phải thêm vào chỉ tiêu B4 rùi. nhưng còn bảng cân đối kế toán và cân đối phát sinh. rõ ràng nó bị ảnh hưởng mà anh. nếu không điều chỉnh thì mình lấy số dư sang năm sau tn ạ.

    Mong anh giup đỡ. cảm ơn anh nhiều!

     
    Báo quản trị |  
  • #379302   16/04/2015

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    Bạn hạch toán kế toán rồi, bạn điều chỉnh cái gì nữa?

    Mình đã bảo là ko phải hạch toán gì vì theo kế toán thì nó vẫn là chi phí kế toán. Theo thuế thì nó ko đủ đk ghi nhận chi phí hợp lý thuế nên bạn chỉ cần làm tờ khai 01/TNDN bổ sung (bóc chi phí ko hợp lý đưa vào B4 trên tờ khai.)

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trang89-knd (16/04/2015)
  • #379311   16/04/2015

    trang89-knd
    trang89-knd

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/10/2013
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 330
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 0 lần


    anh tranthibichvan_tax06

    "Em hạch toán như sau:

    Nợ 811/Có 1331 : 20.087.000 => Loại VAT do hóa đơn bất hợp pháp, nhớ điều chỉnh hs khai thuế của  kỳ thuế đã kê khai hóa đơn đó." - anh lúc đầu anh tư vấn cho e mà a, e vào phiếu kế toán hạch toán lại như bút toán trên, thì TK 811 k phải sẽ bị treo ạ. e phải kết chuyển sang 421 mà anh......? e hok hiểu giờ là sao nữa.hicccc. Anh hướng dẫn chi tiết cho e với nhé. Cảm ơn anh nhiều nhiều 

     
    Báo quản trị |  
  • #379313   16/04/2015

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


     

    trang89-knd viết:

     

    anh tranthibichvan_tax06

    "Em hạch toán như sau:

    Nợ 811/Có 1331 : 20.087.000 => Loại VAT do hóa đơn bất hợp pháp, nhớ điều chỉnh hs khai thuế của  kỳ thuế đã kê khai hóa đơn đó." - anh lúc đầu anh tư vấn cho e mà a, e vào phiếu kế toán hạch toán lại như bút toán trên, thì TK 811 k phải sẽ bị treo ạ. e phải kết chuyển sang 421 mà anh......? e hok hiểu giờ là sao nữa.hicccc. Anh hướng dẫn chi tiết cho e với nhé. Cảm ơn anh nhiều nhiều 

     

     

    Đây là phần VAT ko đủ đk khấu trừ. Để sổ 1331 khớp với báo cáo thuế VAT thì bạn phải hạch toán số VAT đó qua 811 và giảm 1331 đối ứng với hồ sơ khai bổ sung VAT. Cuối kỳ kết chuyển 811 về 4211 bình thường và bóc khoản 811 này ra khỏi chi phí hợp lý thuế trên chỉ tiêu B4 của tờ khai QT TNDN năm.

    Phần trị giá trước VAT thì bạn hạch toán rồi thì ko phải hạch toán điều chỉnh, bóc khoản này + 811 của VAt ko đủ đk khấu trừ đưa vào B4.

    P/s: Mà nick tôi là tranthibichvan là con gái thật tuyệt, sao cứ kêu tôi là anh vậy?

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 16/04/2015 01:37:55 CH

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trang89-knd (16/04/2015) phanthanhduong (16/01/2018)
  • #379316   16/04/2015

    trang89-knd
    trang89-knd

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/10/2013
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 330
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 0 lần


    hi hí, thấy trên hình chụp đoan là con trai. :) nhưng chị quản lý thuê bên e chỉ yêu cầu trên chỉ tiêu B4 mình phần giá vốn thôi, phần VAT chị yêu cầu làm lại tờ khai thuế của tháng phát sinh hóa đơn đó thui chị ạ. chị ấy còn yêu cầu điều chỉnh lại BCTC. nên e hok biết tn........?

    Cảm ơn chị nhiều nhé

     
    Báo quản trị |  
  • #379502   17/04/2015

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    trang89-knd viết:

    hi hí, thấy trên hình chụp đoan là con trai. :) nhưng chị quản lý thuê bên e chỉ yêu cầu trên chỉ tiêu B4 mình phần giá vốn thôi, phần VAT chị yêu cầu làm lại tờ khai thuế của tháng phát sinh hóa đơn đó thui chị ạ. chị ấy còn yêu cầu điều chỉnh lại BCTC. nên e hok biết tn........?

    Cảm ơn chị nhiều nhé

    Chị Thuế yêu cầu điều chỉnh hs VAT của tháng ps hóa đơn đó là đúng rồi. Nhưng SSKT em đang hạch toán VAT của hóa đơn đó, em muốn số liệu giữa báo cáo thuế với sổ 1331 khớp nhau thì em hạch toán, còn ko em ghi ra sổ để nhớ sau này thuế xuống QT mà giải trình chênh lệch VAT.

    Chị Thuế yêu cầu bóc phần giá vốn của hóa đơn đó cho lên B4 cũng đúng rồi.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trang89-knd (17/04/2015)