hoi ve cach ke hoa don ko chịu thue vat teng bang ke 01-2/GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #147839 16/11/2011

    viethald2010

    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:19/09/2011
    Tổng số bài viết (63)
    Số điểm: 1115
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 1 lần


    hoi ve cach ke hoa don ko chịu thue vat teng bang ke 01-2/GTGT

    Chào nhà!
    Hi e có một hóa đơn đầu vào " học phí kế trưởng" cho nhân viên học lớp bồi dưỡng kế toán trưởng, hóa đơn này ko chịu thuế VAT, Cả nhà có ai pít tư vấn jum em là e kê vào mục nào trên bảng kê 01-02/GTGT, bởi vì e thấy trên đó ko có mục nào kê cho hóa đơn hàng ko chịu thuế cả? hic rất mong pà con giúp đỡ vì hic hôm nay là 16 roài mà e bị.......... mắc ở đây?hic,
     
    8490 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #148160   17/11/2011

    Huynhmandat
    Huynhmandat

    Male
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/07/2008
    Tổng số bài viết (49)
    Số điểm: 363
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 14 lần


    Gửi bạn.

    - Dạy học là đối tượng không chịu thuế được quy định ở điểm 13 Mục II phần A thông tư 129/2008/TT-BTC => hóa đơn của bạn là hóa đơn không có thuế GTGT
    - Hồ sơ kê khai thuế GTGT quy định
    tại tiết b mục 3 điều 10 chương II thông tư 28/2011/TT-BTC

    b) Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng áp dụng phương pháp khấu trừ thuế:

    - Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 01/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;

    - Bảng kê hoá đơn hàng hoá dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;

    - Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;

    - Bảng kê số lượng xe ô tô, xe hai bánh gắn máy bán ra theo mẫu số 01-3/GTGT (áp dụng đối với cơ sở kinh doanh xe ô tô, xe hai bánh gắn máy).

    - Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng theo mẫu số 01-4A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế phân bổ số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong tháng theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của tháng).

    - Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế tính phân bổ lại số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong năm theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của năm). Số liệu điều chỉnh tăng, giảm thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ được tổng hợp vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng mười hai của năm.

    - Bảng kê số thuế giá trị gia tăng đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu số 01-5/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này.

    Trong các quy định hiện hành không bắt buộc phải kê khai đối với "hóa đơn bán hàng", đơn vị chỉ cần lập bảng kê theo dõi lưu tại đơn vị - không phải nộp cho cơ quan thuế, hạch toán chi phí đối với những hóa đơn này

    Thân
     
    Báo quản trị |  
  • #149305   22/11/2011

    Huynhmandat
    Huynhmandat

    Male
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/07/2008
    Tổng số bài viết (49)
    Số điểm: 363
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 14 lần


    Huynhmandat viết:
    Gửi bạn.

    -Trong các quy định hiện hành không bắt buộc phải kê khai đối với "hóa đơn bán hàng", đơn vị chỉ cần lập bảng kê theo dõi lưu tại đơn vị - không phải nộp cho cơ quan thuế, hạch toán chi phí đối với những hóa đơn này

    Thân

    viethald2010 viết:
    hic mình hiểu là hóa đơn của mình là ko chịu thuế, nhưng mình ko biết kê vào mục nào trên bảng ke GTGT đầu vào 01-2/GTGT, bạn chỉ giúp mình nha


    Kết luận: không kê khai gì cả. Xong
    Cập nhật bởi Huynhmandat ngày 22/11/2011 10:49:42 SA
     
    Báo quản trị |  
  • #148355   18/11/2011

    viethald2010
    viethald2010

    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:19/09/2011
    Tổng số bài viết (63)
    Số điểm: 1115
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 1 lần


    hic mình hiểu là hóa đơn của mình là ko chịu thuế, nhưng mình ko biết kê vào mục nào trên bảng ke GTGT đầu vào 01-2/GTGT, bạn chỉ giúp mình nha
     
    Báo quản trị |  
  • #149456   22/11/2011

    Huynhmandat
    Huynhmandat

    Male
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/07/2008
    Tổng số bài viết (49)
    Số điểm: 363
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 14 lần


    viethald2010 viết:
    hic mình hiểu là hóa đơn của mình là ko chịu thuế, nhưng mình ko biết kê vào mục nào trên bảng ke GTGT đầu vào 01-2/GTGT, bạn chỉ giúp mình nha


    Nếu bạn muốn kê khai:
    Bạn có thể kê khai vào mục 5 của tờ khai thuế 1-2GTGT :"5. Hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT:"

    Mẫu số: 01 -2/GTGT

    (Ban hành kèm theo Thông tư

    số28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính)


     
    Báo quản trị |  
  • #149350   22/11/2011

    boloncon
    boloncon
    Top 500
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    Chào bạn

    1-Nếu hóa đơn của bạn là hóa đơn bán hàng (không phải là hóa đơn GTGT) thì bạn không phải kê khai trên PL 1-2/GTGT của tờ khai thuế GTGT

    2-Nếu hóa đơn của bạn là hóa đơn GTGT -kể cả là hóa đơn lĩnh vực giáo dục không chịu thuế GTGT (mục thuế suất và tiền thuế GTGT được gạch bỏ) .

    Nếu Đầu ra của đơn vị bạn không có hàng không chịu thuế GTGT
    +Hóa đơn đủ điều kiện khấu trừ thuế ( trong vòng 6 tháng, trên 20 triệu thanh toán qua ngân hàng)
    +Phục vụ cho SXKD
    thì kê khai ở mục I-Hóa đơn phục vụ SXKD chịu thuế GTGT

    Nếu không đủ điều kiện khấu trừ thuế:
    +Kê khai ở mục II-Hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế

    Nếu Đầu ra của đơn vị bạn có hàng không chịu thuế GTGT
    +Kê khai ở mục III-Hàng hóa dịch vụ dùng chung cho hàng chịu thuế và không chịu thuế

     
    Báo quản trị |