Hóa đơn theo phương pháp trực tiếp

Chủ đề   RSS   
  • #306028 10/01/2014

    youme1988

    Female
    Mầm

    Đà Nẵng, Việt Nam
    Tham gia:16/10/2012
    Tổng số bài viết (47)
    Số điểm: 620
    Cảm ơn: 16
    Được cảm ơn 1 lần


    Hóa đơn theo phương pháp trực tiếp

    Doanh thu dưới 1 tỷ/năm

    Công ty em kinh doanh va dich vu thiết bị tin học văn phòng. doanh thu dưới 1 tỷ, và bây giờ em  muốn dùng  Phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng

    vậy em làm gì với hóa đơn GTGT đầu vào bây giờ, có cần kê khai với cơ quan thuế không, và em xuất hóa đơn thông thường bàn ra không có hóa đơn hàng hóa đầu vào có được ko ( tất nhiên là trong giới hạn có đăng kí ngành nghề kinh doanh)

    Hàng quí tôi phải nộp cho cơ quan thuế những gì, có trong phần mêm HTKK không.

    xin cảm ơn

     
    9826 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #309087   12/02/2014

    TRUTH
    TRUTH
    Top 10
    Male
    Cao Đẳng

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/05/2013
    Tổng số bài viết (4668)
    Số điểm: 32985
    Cảm ơn: 667
    Được cảm ơn 1146 lần


    Nếu bên bạn nộp thuế theo phương pháp trực tiếp thì phải xuất hóa đơn bán hàng chứ không được xuất hóa đơn giá trị gia tăng.

    Còn cách kê khai thuế bạn có thể tham khảo tại bài viết sau:

    Năm 2014 Những doanh nghiệp có mức doanh thu năm 2013 dưới 1 tỷ, Nhưng không đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế thì chuyển sang áp dụng phương pháp trực tiếp và sử dụng hóa đơn bán hàng khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ ngày 01/01/2014.

    Sang đến năm 2014 kế toán thục hiện kê khai thuế GTGT theo thông tư 156/2013/TT-BCT (thay thông tư 28).
    Và thực hiện trên phần mềm HTKK 3.1.7 
    Hồ sơ kê khai thuế gia trị gia tăng theo tháng hay quý tính theo phương trực tiếp trên GTGT là tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT.
    Đây là mẫu tờ khai thuế 03/GTGT:
    hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp
     

    Cách làm tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên phầm mềm hỗ trợ kê khai như sau:

     
    Cách gọi:
    Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT trực tiếp (03/GTGT)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra 
     
    Bạn nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai GTGT trực tiếp mẫu 03/GTGT.
     
    A. Trường hợp khi tờ khai lần đầu
    Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra
     
    Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 3.1.7: 
    Các chỉ tiêu NSD tự nhập:
     
    + Chỉ tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] kiểu số, không âm
     
    Các chỉ tiêu tự tính:
     
    +   Chỉ tiêu [27] =  [21] – [24]
     
    +   Chỉ tiêu [28] = [22] – [25]
     
    +   Chỉ tiêu [29] = [23] – [26]
     
    +   Chỉ tiêu [30] = [27] * 0%
     
    +   Chỉ tiêu [31] = [28] * 5%, nếu [28] < 0 thì [31] = 0
     
    +   Chỉ tiêu [32] = [29] * 10%, nếu [29] < 0 thì [32] = 0
     
    +   Chỉ tiêu [33] = [21] + [22] +[23]
     
    +   Chỉ tiêu [34] = [30] + [31] +[32] 
     
    B. Trường hợp khi tờ khai bổ sung
    Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NSD chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung  sau đó nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”
     
    Các chỉ tiêu được đưa lên KHBS gồm: [30], [31],  [32] cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT

    Nguồn http://dayhocketoan.com/

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn TRUTH vì bài viết hữu ích
    youme1988 (12/02/2014)