HÀNG VỀ TRƯỚC,HÓA ĐƠN VỀ SAU

Chủ đề   RSS   
  • #269608 17/06/2013

    camvan_qt25

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/10/2010
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 340
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần


    HÀNG VỀ TRƯỚC,HÓA ĐƠN VỀ SAU

    Xin hỏi luật sư

    Ngày 7//4 công ty em có nhập  800 hộp thuốc dynamogen, chưa có hóa đơn, chỉ có phiếu xuất kho của bên bán

    Ngày 8/4 bên em xuất bán 100 hộp(kềm hóa đơn VAT)

    Ngày 12/4 bênbán mới xuất hóa đơn VAT cho cty em

    Như vậy em phải định khoản thế nào, em nghe nói khi quết toán thuế sẽ loại hết mấy hóa đơn như thế này do bị âm kho

    vậy em phải làm thế nào cho hợp lệ vì tất cả hóa đơn đã báo cáo thuế hết rồi

    Rất mong nhận được câu trả lời của luật sư tư vấn

     
    43579 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #269797   17/06/2013
    Được đánh dấu trả lời

    Olympios
    Olympios
    Top 500
    Male
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:15/05/2013
    Tổng số bài viết (121)
    Số điểm: 712
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 67 lần


    Loại thế nào được mà loại bạn, trừ khi hóa đơn về quá trễ mà ko có lý do hợp lý, chứ hóa đơn về muộn vài ngày với vai trò bên mua thì mình nghĩ ko ảnh hưởng gì.

    Lúc nhập kho bạn hạch toán theo giá tạm tính thôi, để phản ánh đúng thực tế hàng tồn kho cũng như giá vốn lúc xuất bán.

    Khi nào hóa đơn về thì kê khai khấu trừ thuế sau.

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn Olympios vì bài viết hữu ích
    camvan_qt25 (18/06/2013)
  • #269961   18/06/2013

    camvan_qt25
    camvan_qt25

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/10/2010
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 340
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần


    Olypios ơi, hóa đơn của em là do bên bán xuất trễ ngày so với xuất hàng chứ không phải là về trễ .vậy có văn bản nào quy định rõ vấn đề này ko vậy, 

     
    Báo quản trị |  
  • #270104   19/06/2013

    Olympios
    Olympios
    Top 500
    Male
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:15/05/2013
    Tổng số bài viết (121)
    Số điểm: 712
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 67 lần


    Mình biết ý bạn mà, trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau thì không vấn đề gì rồi, cứ hạch toán giá tạm tính là được.

    Tuy nhiên trường hợp của bạn là ngày hóa đơn đầu vào sau ngày hóa đơn đầu ra, nên bạn cũng hạch toán tạm tính như trên, chỉ có điều phải có lí do giải thích hợp lý khi Thuế kiểm tra, nhưng mình nghĩ trễ một vài ngày và ít có trường hợp đó thì không sao, miễn bạn có phiếu nhập kho và biên bản giao nhận hàng đầy đủ chứng minh hàng có thật.

    Việc hóa đơn đầu vào sau ngày hóa đơn đầu ra vẫn xảy ra thường xuyên ở các DN mà, ví dụ nhiều nhà cung cấp chỉ xuất hóa đơn khi thanh toán tiền đầy đủ, kế toán chưa kịp xuất hóa đơn nhưng quên không chừa số hóa đơn lại..., bạn nên hạn chế những trường hợp này thôi vì thực tế như vậy là không hợp lý rồi.

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn Olympios vì bài viết hữu ích
    camvan_qt25 (19/06/2013) lhthuongk8 (20/06/2013)
  • #353823   01/11/2014

    Bên e do kế toán trước bán hàng( hàng k có hđ đầu vào ở tháng 3 ạ, dẫn đến kho bị âm) . bây giờ em mua hóa đơn tháng 10 và có hợp đồng mua bán thì có bị bác thuế loại ra khỏi không ạ

     
    Báo quản trị |  
  • #353871   02/11/2014

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6690
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 413 lần
    Moderator

    Cách tốt nhất, đề nghị bên bán xuất hóa đơn và scan gởi DN mua để đòi nợ, thì hạn chế việc xuất hóa đơn sau ngày nhập hàng và sau ngày bên mua xuất bán.

     
    Báo quản trị |  
  • #353884   02/11/2014

    Thưa luật sư, 

    Trong trường hợp này công ty e do mặt hàng này bên e mua của hộ dân nên không có hóa đơn. Bây giờ em định đi mua hóa đ ơn của đơn vị khác nhưng là tháng 10 thì có vấn đề gì không ạ

     
    Báo quản trị |  
  • #353911   02/11/2014

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6690
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 413 lần
    Moderator

    Bạn có thể tham khảo điểm 2.4 thông tư 78 để quyết định làm thế nào phù hợp với DN của bạn.

    2.4. Chi phí của doanh nghiệp mua hàng hóa, dịch vụ (không có hóa đơn, được phép lập Bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này) nhưng không lập Bảng kê kèm theo chứng từ thanh toán cho người bán hàng, cung cấp dịch vụ trong các trường hợp:

    - Mua hàng hóa là nông sản, hải sản, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp bán ra;

    - Mua sản phẩm thủ công làm bằng đay, cói, tre, nứa, lá, song, mây, rơm, vỏ dừa, sọ dừa hoặc nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra;

    - Mua đất, đá, cát, sỏi của hộ gia đình, cá nhân tự khai thác trực tiếp bán ra;

    - Mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt;

    - Mua đồ dùng, tài sản, dịch vụ của hộ gia đình, cá nhân không kinh doanh trực tiếp bán ra;

    - Mua hàng hóa, dịch vụ của hộ gia đình, cá nhân kinh doanh (không bao gồm các trường hợp nêu trên) có mức doanh thu dưới ngưỡng doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng (100 triệu đồng/năm).

    Bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ do người đại diện theo pháp luật hoặc người được ủy quyền của doanh nghiệp ký và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực. Doanh nghiệp mua hàng hóa, dịch vụ được phép lập Bảng kê tính vào chi phí được trừ nêu trên không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Trường hợp giá mua hàng hóa, dịch vụ trên bảng kê cao hơn giá thị trường tại thời điểm mua hàng thì cơ quan thuế căn cứ vào giá thị trường tại thời điểm mua hàng, dịch vụ cùng loại hoặc tương tự trên thị trường xác định lại mức giá để tính lại chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.

     

     

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn bluesky1984 vì bài viết hữu ích
    honghaphan (02/11/2014) JennyVui (05/03/2015)
  • #372679   05/03/2015

    các tiền bối giúp e trường hợp này nhé!

    Công ty e có xuất bán 4 mặt hàng vào t1/2014 nhưng tháng 3/2015 hóa đơn đầu vào mới về thì xử lý như thế nào được ah

    Em cảm ơn!

     
    Báo quản trị |  
  • #372682   05/03/2015

    JennyVui viết:

    các tiền bối giúp e trường hợp này nhé!

    Công ty e có xuất bán 4 mặt hàng vào t1/2014 nhưng tháng 3/2015 hóa đơn đầu vào mới về thì xử lý như thế nào được ah

    Em cảm ơn!

     
    Báo quản trị |  
  • #378017   07/04/2015

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6690
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 413 lần
    Moderator

    Jenny Vui, em xem đoạn trích dưới đây:

    Thông tư 219/2013/TT-BTC:

    Điều 8. Thời điểm xác định thuế GTGT

    1. Đối với bán hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hoá cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

    2. Đối với cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

    Đối với dịch vụ viễn thông là thời điểm hoàn thành việc đối soát dữ liệu về cước dịch vụ kết nối viễn thông theo hợp đồng kinh tế giữa các cơ sở kinh doanh dịch vụ viễn thông nhưng chậm nhất không quá 2 tháng kể từ tháng phát sinh cước dịch vụ kết nối viễn thông.

    3. Đối với hoạt động cung cấp điện, nước sạch là ngày ghi chỉ số điện, nước tiêu thụ trên đồng hồ để ghi trên hoá đơn tính tiền. 

    4. Đối với hoạt động kinh doanh bất động sản, xây dựng cơ sở hạ tầng, xây dựng nhà để bán, chuyển nhượng hoặc cho thuê là thời điểm thu tiền theo tiến độ thực hiện dự án hoặc tiến độ thu tiền ghi trong hợp đồng. Căn cứ số tiền thu được, cơ sở kinh doanh thực hiện khai thuế GTGT đầu ra phát sinh trong kỳ.

    5. Đối với xây dựng, lắp đặt, bao gồm cả đóng tàu, là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

    6. Đối với hàng hoá nhập khẩu là thời điểm đăng ký tờ khai hải quan.

     

     

     
    Báo quản trị |  
  • #378086   08/04/2015

    Dạ Em cảm ơn AD nhé!

     
    Báo quản trị |  
  • #386881   08/06/2015

    Theo khoản 1 điều 8 thông tư 219/2013/TT-BTC và khoản 2 điều 16 TT 39/2014/TT-BTC có quy định ngày lập hóa đơn tài chính phải là ngày chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa dịch vụ. Vậy theo mình thì bên mua và bên bán đã sai quy định và chắc chắn cty bạn JennyVui sẽ bị nộp phạt. 

    Như bên mình cũng bị dính mấy vụ, nhưng hàng hóa vẫn trong tháng. vd hàng xuất ra 01/01 mà đầu vào 28/01. Mình cũng chỉ biết làm hợp đồng nguyên tắc rằng đại lý nên xuất hàng vào cuối tháng và có phiếu xuất nhậu kho đầy đủ vào ngày nhận hàng. Không biết các bác thuế có tha cho k. K biết e có bị phạt hành chính nhiều k ạ? Ngoài cách trên của e không biết các bác có cao kiến nào khác giúp e với.

    E xin ý kiến của các bác luật sư với ạ.

    E cảm ơn rất nhiều!!!

     
    Báo quản trị |  
  • #414092   21/01/2016

    thuhoc
    thuhoc

    Sơ sinh

    Hà Tây, Việt Nam
    Tham gia:21/01/2016
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 15
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    e cũng thế ai có cao kiến gì giúp e với. e xuất hd ngày 30/11 ma hóa đơn đầu vào là ngày 2/12 

    e kd bên xăng dầu ko biết có bị sao ko .e bị âm kho t11 những 2000 lit 

     
    Báo quản trị |  
  • #414102   21/01/2016

    t hỏi bạn tý. bị nộp phạt như vậy quy định tại nghị định nào vậy

     
    Báo quản trị |