Hạch toán thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào theo phần mềm HTKK thuế 3.0

Chủ đề   RSS   
  • #130518 14/09/2011

    haiyen_hubt

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:30/05/2011
    Tổng số bài viết (16)
    Số điểm: 315
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Hạch toán thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào theo phần mềm HTKK thuế 3.0

    Công ty mình kinh doanh về thiết bị máy tính cả mặt hàng chịu thuế và mặt hàng không chịu thuế là phần mềm diệt Virus. Do đó khi làm tờ khai thuế trên phần mềm 3.0 mình phải kê khai thêm bảng phụ lục 01-4A/GTGT, Vì vậy số thuế hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ ở dòng (25) của mình sẽ khác số thuế hàng hóa dịch vụ mùa ở dòng (24).Khi hạch toán bút toán khầu trừ thuế GTGt thì mình vẫn lấy số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào dòng (24) và mình hạch toán thêm bút toán chênh lệch thuế GTGT HHDV mua vào là Nợ TK 6422/có TK 1331: số chênh lệch dòng (24) -(25).Khi đó số dư TK 1331mowsis giống trên tờ khai thuế 3.0 Mình làm như vậy thì có đúng không? Mong mọi người chỉ giúp mình. Thanks.
     
    13487 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #135772   30/09/2011

    haiyen_hubt
    haiyen_hubt

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:30/05/2011
    Tổng số bài viết (16)
    Số điểm: 315
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Chị Vân ơi, trả lời giúp em vấn đề trên nữa được không? Em cảm ơn nhiều.
     
    Báo quản trị |  
  • #135786   30/09/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 259 lần


    haiyen_hubt viết:
    Công ty mình kinh doanh về thiết bị máy tính cả mặt hàng chịu thuế và mặt hàng không chịu thuế là phần mềm diệt Virus. Do đó khi làm tờ khai thuế trên phần mềm 3.0 mình phải kê khai thêm bảng phụ lục 01-4A/GTGT, Vì vậy số thuế hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ ở dòng (25) của mình sẽ khác số thuế hàng hóa dịch vụ mùa ở dòng (24).Khi hạch toán bút toán khầu trừ thuế GTGt thì mình vẫn lấy số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào dòng (24) và mình hạch toán thêm bút toán chênh lệch thuế GTGT HHDV mua vào là Nợ TK 6422/có TK 1331: số chênh lệch dòng (24) -(25).Khi đó số dư TK 1331mowsis giống trên tờ khai thuế 3.0 Mình làm như vậy thì có đúng không? Mong mọi người chỉ giúp mình. Thanks.


    Bạn làm như vậy là ổn rùiemoticon

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
  • #135813   30/09/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 259 lần


    mrvanthuc viết:
    khoản thuế 1331 cho vào giá vốn chứ không phải phí nha bạn.


    Sao đưa vào giá vốn Bác? thuế GTGT ko được khấu trừ của khoản chi phí nào thì đưa vào chi phí tương ứng chứ.emoticon

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn hieuntvv vì bài viết hữu ích
    mrvanthuc (30/09/2011)
  • #135820   30/09/2011

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 75
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12301
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 767 lần


    hieuntvv viết:
    mrvanthuc viết:
    khoản thuế 1331 cho vào giá vốn chứ không phải phí nha bạn.


    Sao đưa vào giá vốn Bác? thuế GTGT ko được khấu trừ của khoản chi phí nào thì đưa vào chi phí tương ứng chứ.emoticon

    anh nhầm vụ hạch toán đối với mua hàng, ko để ý topic emoticon  thanks em
    Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 30/09/2011 04:33:28 CH Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 30/09/2011 04:31:06 CH Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 30/09/2011 04:28:27 CH
     
    Báo quản trị |  
  • #135819   30/09/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2741 lần


    Khoản thuế 1331 ko đủ đk khấu trừ hạch toán vào trị giá hàng mua(nếu là hàng hoá), vào NG tài sản (nếu là TS), vào chi phí 641/642...(nếu là dịch vụ mua ngoài.)...vv....
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 30/09/2011 04:28:10 CH

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    mrvanthuc (30/09/2011)
  • #136073   01/10/2011

    haiyen_hubt
    haiyen_hubt

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:30/05/2011
    Tổng số bài viết (16)
    Số điểm: 315
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Chị Vân ơi em vẫn chưa hiểu ý chị nói.Theo như trên em nói thì em cũng ko biết khoản thuế chênh lệch ở dòng (24) là toán bộ số thuế HHDV mua vào để kinh doanh và HHDV mua vào để phục vụ kinh doanh trừ đi số thuế ở dòng (25) là số thuế sau khi phân bổ ở phụ lục 01-4A/GTGT thực chất được khấu trừ.Chị cùng mọi người giúp em nhé. Em cảm ơn!
     
    Báo quản trị |  
  • #148181   17/11/2011

    hienthaibinh87
    hienthaibinh87

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:17/11/2011
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    anh chị ơi bên công ty em nhập hóa đơn phần mềm diệt virut hóa đơn bên họ không có thuế gtgt thế em bán thì xuất hóa đơn thì ghi thuế như thế nào cũng không có thuế hay ghi 10% ạ
     
    Báo quản trị |  
  • #148189   17/11/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 259 lần


    Sản phẩm phần mềm không chịu thuế GTGT nên khi bạn xuất hóa đơn bán thì bạn ghi giống đầu vào không có thuế.

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn hieuntvv vì bài viết hữu ích
    hienthaibinh87 (17/11/2011)
  • #148219   17/11/2011

    duyenbt1984
    duyenbt1984
    Top 200
    Female
    Lớp 3

    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:26/02/2011
    Tổng số bài viết (348)
    Số điểm: 4428
    Cảm ơn: 165
    Được cảm ơn 76 lần


    Anh Hiếu ới ời, cho em hỏi chút ạ. 
    Công ty em mua ô tô phục vụ cho các sếp đi lại, mà công ty em vừa kinh doanh dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế.Mà tỷ lệ chịu thuế/ không chịu thuế rất thấp, vậy VAT đầu vào của ô tô này em vẫn được khấu trừ toàn bộ chứ ạ?
    Thanks!
     
    Báo quản trị |  
  • #148353   18/11/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 259 lần


    duyenbt1984 viết:
    Anh Hiếu ới ời, cho em hỏi chút ạ. 
    Công ty em mua ô tô phục vụ cho các sếp đi lại, mà công ty em vừa kinh doanh dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế.Mà tỷ lệ chịu thuế/ không chịu thuế rất thấp, vậy VAT đầu vào của ô tô này em vẫn được khấu trừ toàn bộ chứ ạ?
    Thanks!

    Chào duyenbt1984!
    Phần A TT129/2008/TT-BTC
    III. PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
    1.2
    c) Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:
    c.3. Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì được khấu trừ toàn bộ.
    Tài sản cố định là ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống (trừ ô tô sử dụng vào kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn) có trị giá vượt trên 1,6 tỷ đồng thì số thuế GTGT đầu vào tương ứng với phần trị giá vượt trên 1,6 tỷ đồng không được khấu trừ.
    Cập nhật bởi hieuntvv ngày 18/11/2011 09:28:31 SA

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn hieuntvv vì bài viết hữu ích
    duyenbt1984 (19/11/2011)