Trong tháng 6/2013, Công ty em kê khai 1 hóa đơn trị giá 6 triệu chưa VAT, tương ứng 600.000 thuế GTGT được khấu trừ.
Đến tháng 10/2013, em phát hiện hóa đơn này không hợp lệ, và đã làm điều chỉnh, KKBS giảm thuế GTGT đầu vào, đồng nghĩa với việc tăng thuế GTGT phải nộp, tháng 6 sau khi khấu trừ thuế, em vẫn phải nộp thuế và đã nộp đủ theo kê khai của tháng 6.
Tại tháng 10, Sau khi làm điều chỉnh, em đã nộp tiền thuế và tiền phạt nộp chậm.
Cho em hỏi, em phải hạch toán khoản thuế điều chỉnh giảm như thế nào?
Khi nộp tiền thuế và nộp tiền phạt em hạch toán vào đâu ạ?
Trong tháng 6, khi chưa phát hiện hóa đơn đó sai, em hạch toán: N6422/N133 C111
