Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào do hóa đơn đầu vào không hợp lệ

Chủ đề   RSS   
  • #297267 14/11/2013

    Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào do hóa đơn đầu vào không hợp lệ

    Trong tháng 6/2013, Công ty em kê khai 1 hóa đơn trị giá 6 triệu chưa VAT, tương ứng 600.000 thuế GTGT được khấu trừ.

    Đến tháng 10/2013, em phát hiện hóa đơn này không hợp lệ, và đã làm điều chỉnh, KKBS giảm thuế GTGT đầu vào, đồng nghĩa với việc tăng thuế GTGT phải nộp, tháng 6 sau khi khấu trừ thuế, em vẫn phải nộp thuế và đã nộp đủ theo kê khai của tháng 6.

    Tại tháng 10, Sau khi làm điều chỉnh, em đã nộp tiền thuế và tiền phạt nộp chậm.

    Cho em hỏi, em phải hạch toán khoản thuế điều chỉnh giảm như thế nào?

    Khi nộp tiền thuế và nộp tiền phạt em hạch toán vào đâu ạ?

    Trong tháng 6, khi chưa phát hiện hóa đơn đó sai, em hạch toán: N6422/N133 C111

     
    27830 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #298423   21/11/2013

    tanphuocvo1987
    tanphuocvo1987
    Top 200
    Male
    Lớp 1

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:26/08/2011
    Tổng số bài viết (365)
    Số điểm: 2919
    Cảm ơn: 381
    Được cảm ơn 234 lần


    Chào bạn theo mình thì bạn có thể định khoản như sau:

    N642/C1331 = 600.000

    Như hóa đơn đó không hợp lệ thì cuối năm quyết toán hay khi cơ quan thuế kiểm tra nếu cơ quan thuế dễ thì cho qua, nếu khó thì loại khỏi chi phí tính thuế TNDN.

    Tốt nhất là cuối năm Quyết toán bạn loại khỏi chi phí này ra khỏi chi phí tính thuế

    Chi phí kế toán vẫn ghi nhận bình thường.

    Thân chào.

     

    Học văn cho võ bất phu

    Học võ cho văn bất nhược

    Văn không võ, văn thành nhu nhược

    Võ không văn, võ hóa bạo tàn.!

     
    Báo quản trị |