DanLuat 2015

Góp vốn đầu tư

Chủ đề   RSS   
  • #347294 29/09/2014

    Góp vốn đầu tư

    Xin chào Luật sư.

    Theo GPDT doanh nghiệp tôi phải góp vốn bằng tiền mặt trong vòng 6 tháng kể ngày được cấp Giấy chứng nhận đầu tư.Tuy nhiên vì phải chuyển tiền đặt cọc thuê nhà đất nên DN tôi đã chuyển trực tiếp khoản tiền đặt cọc đó đến nhà cung cấp không qua tài khoản vốn . Như vậy DN tôi đã vi phạm những qui định nào trong lĩnh vực đầu tư, thuế.

    Rất mong sự tư vấn của Luật sư.

    Xin trân trọng cảm ơn.

    Di chuyển đến chuyên mục phù hợp
     
    3992 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #351878   23/10/2014

    danusa
    danusa
    Top 25
    Female
    Trung cấp

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:12/07/2008
    Tổng số bài viết (2738)
    Số điểm: 28770
    Cảm ơn: 725
    Được cảm ơn 1052 lần


    Bạn xem tại Nghị định 222/2013/NĐ-CP thì góp vốn phải thực hiện thông qua tài khoản NH

    Điều 6. Giao dịch tài chính của doanh nghiệp

    1. Các doanh nghiệp không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch góp vốn và mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp vào doanh nghiệp.

    2. Các doanh nghiệp không phải tổ chức tín dụng không sử dụng tiền mặt khi vay và cho vay lẫn nhau.

    Trường hợp này công ty bạn sẽ bị xử phạt theo Nghị định 202/2004/NĐ-CP về việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng

    Điều 19. Vi phạm về thanh toán bằng tiền mặt

    1. Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm tồn quỹ tiền mặt định mức.

    2. Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 6.000.000 đồng đối với một trong những hành vi sau:

    a) Vi phạm quy định về các khoản chi được dùng tiền mặt để thanh toán;

    b) Vi phạm hạn mức thanh toán bằng tiền mặt.

     
    Báo quản trị |  
  • #351985   24/10/2014

    LSHaanh
    LSHaanh
    Top 500
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:04/03/2014
    Tổng số bài viết (79)
    Số điểm: 636
    Cảm ơn: 9
    Được cảm ơn 37 lần


    Chào bạn,

    Để có thể tư vấn cụ thể trong trường hợp này, bạn nêu rõ thêm chi tiết của vấn đề. Đặc biệt bạn có nêu: "DN tôi đã chuyển trực tiếp khoản tiền đặt cọc đó đến nhà cung cấp không qua tài khoản vốn" vậy việc chuyển tiền này được thực hiện từ tài khoản nào? Cá nhân hay pháp nhân? Có mối quan hệ như thế nào với Doanh Nghiệp.

    Trâng trọng.

     
    Báo quản trị |  
  • #352071   24/10/2014

    Xin chào Luật sư!

    Tôi xin nói rõ hơn vấn đề mà tôi đã nhờ Luật sư giúp đỡ đó là :  DN của tôi ở Việt Nam là công ty Con còn Công ty Mẹ ở Nhật bản.

    Khi bắt đầu đầu tư vào Việt nam thì Công ty Mẹ đã chuyển trực tiếp khoản tiền đặt cọc đó từ tài khoản của Công ty Mẹ (chủ đầu tư)đến nhà cung cấp không qua tài khoản vốn của Doanh nghiệp tôi ở Việt Nam(vì lúc chuyển tiền DN tôi chưa nhận được Giấy phép đầu tư, chưa mở được tài khoản ở ngân hàng)

    Kính mong Luật sư giúp đỡ.

    Xin trân trọng cảm ơn

     
    Báo quản trị |  
  • #352598   27/10/2014

    LSHaanh
    LSHaanh
    Top 500
    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:04/03/2014
    Tổng số bài viết (79)
    Số điểm: 636
    Cảm ơn: 9
    Được cảm ơn 37 lần


    Chào bạn,

    Qua thông tin bạn cung cấp, ngoài việc phân tích vi phạm, tôi thấy vấn đề quan trọng cần giải quyết là hợp thức hóa khoản tiền đã được công ty mẹ chuyển đặt cọc cho khách hàng trước khi được cấp GCN ĐT.

    Theo quy định tại Điều 10, Thông tư 19/2014 ngày 11/8/2014 Hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam thì Nhà Đầu Tư nước ngoài được phép chuyển vốn đầu tư vào Việt Nam để đáp ứng các chi phí cho giai đoạn chuẩn bị đầu tư. Tuy nhiên, Nhà Đầu Tư nước ngoài phải tất toán khoản tiền này khi đã được cấp giấy chứng nhận đầu tư. Theo đó, có 2 TH sau:

    TH1: Chuyển khoản tiền này thành vốn góp cho công ty tại Việt Nam.

    Để thực hiện, bạn phải làm công văn giải trình gởi Sở KHĐT về việc xin chuyển khoản tiền đặt cọc thành vốn góp (nêu rõ lý do, cách thức đã thực hiện, có thể nêu kèm các đợt chuyển vốn đầu tư sau đó để chứng minh việc cty có thực hiện chuyển vốn đầu tư theo GCNĐT), hồ sơ kèm theo có thể bao gồm: Hợp đồng đã ký kết với khách hàng + xác nhận chuyển khoản của ngân hàng + xác nhận nhận tiền đặt cọc của khách hàng...

    Sau khi đã được sự chấp thuận của Sở KHĐT, bạn thông báo với Ngân hàng đang quản lý tài khoản vốn đầu tư của Công ty để cập nhập, theo dõi, quản lý.

    Cần chú ý rằng, Công ty bạn đã quá  thời hạn thực hiện việc tất toán đối với khoản tiền trên, do đó có thể bị phạt hành chính theo quy định tại Mục II, Nghị Định 155/2013/NĐ-CP ngày 11/11/2013.

    TH2: Chuyển khoản tiền này thành khoản vay nước ngoài trung và dài hạn, Công ty phải đáp ứng được những điều kiện và thực hiện các thủ tục theo quy định pháp luật. Bạn có thể tham khảo các văn bản pháp luật điều chỉnh về vấn đề này tại: Pháp lệnh ngoại hối, Thông Tư 09/2004/TT-BTC, Thông tư 22/2013/TT-BTC, Thông tư 12/2014/TT-BTC.

    Chú ý: Hai cách tiến hành như trên đều ảnh hưởng đến nguồn vốn, cơ cấu tài sản của công ty tại Việt Nam, do đó bộ phận kế toán phải hỗ trợ, theo dõi, cập nhật số liệu sao cho phù hợp với các quy định pháp luật hiện hành về thuế, kế toán, tài chính.

    Trên đây là vài dòng trao đổi, hy vọng sẽ giúp ích được cho vấn đề của bạn.

    Trân trọng!

     

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn LSHaanh vì bài viết hữu ích
    Nguyenthinhdat108 (29/10/2014) deloitte (03/03/2016)

0 Thành viên đang online
-