Điều chỉnh VAT hàng trả lại không có Hóa đơn trả hàng trên HTKK.

Chủ đề   RSS   
  • #281288 15/08/2013

    tanphuocvo1987
    Top 200
    Male
    Lớp 1

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:26/08/2011
    Tổng số bài viết (365)
    Số điểm: 2919
    Cảm ơn: 381
    Được cảm ơn 233 lần


    Điều chỉnh VAT hàng trả lại không có Hóa đơn trả hàng trên HTKK.

    Kính gởi các anh chị Dân luật

    Em có 1 trường hợp như sau :

    Tháng 01/2012 em có bán lô hàng 100 sản phẩm A, đến tháng 3/2013 vì lý do hàng hết hạn nên khách hàng trả về 10 sản phẩm ( vì là khách hàng là nông dân nên khi trả hàng không có xuất hóa đơn trả hàng cho bên Công ty em ). Công ty em xử lý như sau :

    Căn cứ vào thông Điều 18, TT 153

    Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.

    Lập Biên bản trả hàng Bên bán và bên mua ký vào.

    Đã hạch toán hàng trả lại

    A / Nợ 5311  : 100.000

         Nợ 3331    : 10.000

           Có 1111/131 : 110.000

    B / Nợ 1561 : 80.000

           Có 6321  : 80.000

    Khi kê khai thuế GTGT tháng 03/2013 em làm trên HTKK như sau: hóa đơn đầu vào đầu ra em làm bình thường. nhưng 10.000 tiền thuế hàng trả lại em kê vào chỉ tiêu : [37] của tờ kê khai thuế tháng 3/2013. ( thuế khấu trừ trên sổ sách và tờ khai đã khớp ) em không làm làm tờ khai Bổ sung điều chỉnh của tháng 01/2012,

    Xin cho em hỏi khi làm trên HTKK như vậy là đúng hay chưa và có thiếu sót gì không , xin các anh chị đi trước chỉ lại giúp em, mong nhận được sự chia sẻ của Danluat.

    Trân trọng kính chào

     

    Cập nhật bởi tanphuocvo1987 ngày 15/08/2013 02:12:51 CH Cập nhật bởi tanphuocvo1987 ngày 15/08/2013 02:10:28 CH Sửa tiêu đề

    Học văn cho võ bất phu

    Học võ cho văn bất nhược

    Văn không võ, văn thành nhu nhược

    Võ không văn, võ hóa bạo tàn.!

     
    11316 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #281770   18/08/2013

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 75
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12301
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 766 lần


    Gõ vào chỉ tiêu 37 mà không có KHBS là sai rồi bạn hiền.

    - Chỉ tiêu số [37] - Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước: Chỉ tiêu này phản ánh số điều chỉnh giảm tiền thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước làm tăng thuế GTGT phải nộp trong kỳ này. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vào dòng tổng hợp số điều chỉnh giảm tiền thuế GTGT còn được khấu trừ tại mục III cột 6 của Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS kèm theo các Tờ khai thuế GTGT điều chỉnh, bổ sung trong kỳ kê khai. 

    Chọn cách khác thôi

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn mrvanthuc vì bài viết hữu ích
    duytambinh (18/08/2013) tanphuocvo1987 (19/08/2013)
  • #281826   18/08/2013

    duytambinh
    duytambinh
    Top 500
    Male
    Chồi

    Tiền Giang, Việt Nam
    Tham gia:13/07/2013
    Tổng số bài viết (146)
    Số điểm: 1310
    Cảm ơn: 596
    Được cảm ơn 49 lần


    bác mrvanthuc nói rõ giúp em với, chứ em còn mập mờ không biết tính vào đâu?

    Đừng bao giờ từ bỏ ước mơ

     
    Báo quản trị |  
  • #281856   19/08/2013

    tanphuocvo1987
    tanphuocvo1987
    Top 200
    Male
    Lớp 1

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:26/08/2011
    Tổng số bài viết (365)
    Số điểm: 2919
    Cảm ơn: 381
    Được cảm ơn 233 lần


    Dạ cám ơn anh mrvanthuc

    Dạ em bị nhầm là chỉ tiêu [38] mới đúng ạ. ( giảm thuế GTGT của các kỳ trước )

    Như vậy em thiếu 01KHBS  rồi, em sẽ làm 01 KHBS bổ sung và mong nhận được những ý kiến của các anh chị Danluat

    Chúc Danluat ngày đầu tuần làm việc thật thành công.

     

    Học văn cho võ bất phu

    Học võ cho văn bất nhược

    Văn không võ, văn thành nhu nhược

    Võ không văn, võ hóa bạo tàn.!

     
    Báo quản trị |