Công ty em đã nộp BCTC và QTT năm 2009, nay kiểm tra lại phát hiện một số sai sót về ghi nhận và trích khấu hao TSCĐ:
- Tiền thuế GTGT không được khấu trừ của TSCĐ em đã hạch toán vào CP (TK 642). Nay em muốn đưa luôn vào nguyên giá rồi mới tính KH.
- Cty bị lỗ nhưng trích khấu hao nhanh (KH từ 7-15 năm, em chọn khấu hao 5 năm). Nay em muốn đổi lại khấu hao 10 năm, có được ko?
- Tiền vay dài hạn em đã hạch toán vào TK 311, nay muốn đ/c sang TK 341.
Để khắc phục những sai sót trên, em đã làm lại BCTC và QTT TNDN nộp lại. Nhưng CQT không chịu nhận, bảo là phải làm công văn giải trình.
Xin các Anh/ Chị tư vấn giúp, nếu có mẫu công văn giải trình cho em xin luôn nha!
Em cảm ơn nhiều lắm!