DanLuat 2015

Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Chủ đề   RSS   
  • #199825 09/07/2012

    hongnhungnguyenuyen

    Sơ sinh

    Vĩnh Long, Việt Nam
    Tham gia:08/07/2012
    Tổng số bài viết (11)
    Số điểm: 220
    Cảm ơn: 5
    Được cảm ơn 0 lần


    Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

    Chào Luật sư,

    Tháng 02/2009 cty e đã kê khai 1 HĐ GTGt số tiền là 146.909đ cho 1 dự án xây dựng, đến năm nay 2012, cục thuế xác định khoảng thuế này ko được khấu trừ, cty e đã nộp phạt tương ứng với số ngày chậm nộp. Vậy, trong phần mềm sổ sách e phải hạch toán giảm thuế như thế nào? (lúc trước đã hạch toán:

    Nợ 2412   1.469.091

    Nợ 13311  146.909

           Có 11111     1.616.000

     

     

     
    7153 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #199869   09/07/2012

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (733)
    Số điểm: 6464
    Cảm ơn: 207
    Được cảm ơn 381 lần
    Moderator

    Bạn làm bút toán điều chỉnh:

    N 2412/C 13311

    Khoản bị phạt và truy thu, bạn căn cứ vào biên bản hạch toán khoản phạt vào N811/C1111/1121.  Khoản chi phí này loại ra khi tính thuế TNDN bạn né.

    Thùy Dương

     

     
    Báo quản trị |  
  • #291433   15/10/2013

    hongnhungnguyenuyen
    hongnhungnguyenuyen

    Sơ sinh

    Vĩnh Long, Việt Nam
    Tham gia:08/07/2012
    Tổng số bài viết (11)
    Số điểm: 220
    Cảm ơn: 5
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào luật sư,

    Công ty tôi có 1 trường hợp sử dụng vốn vay AFD để xây dựng công trình, khi nhà thâu xuất hóa đơn GTGT thì ngân hàng cho vay giữ hóa đơn liên 2 của công ty. Ngân hàng nói là làm theo sổ tay quy định vốn vay nước ngoài nên giữ toàn bộ hóa đơn bên vay.

    Vì vậy, công ty tôi chỉ giữ bản photo của hóa đơn, tôi có qua cục thuế hỏi về trường hợp này, cục thuế nói là bản photo hóa đơn không được khấu trừ thuế và tính vào chi phí được, hiện nay chưa có văn bản nào hướng dẫn cho trường hợp này.

    Anh, chị có biết văn bản nào hướng dẫn trường hợp vay vốn nước ngoài mà bên cho vay được giữ liên 2 hóa đơn hay không?

    Xin giúp dùm!! Chân thành cám ơn!!

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-