Chào Luật sư,
Tháng 02/2009 cty e đã kê khai 1 HĐ GTGt số tiền là 146.909đ cho 1 dự án xây dựng, đến năm nay 2012, cục thuế xác định khoảng thuế này ko được khấu trừ, cty e đã nộp phạt tương ứng với số ngày chậm nộp. Vậy, trong phần mềm sổ sách e phải hạch toán giảm thuế như thế nào? (lúc trước đã hạch toán:
Nợ 2412 1.469.091
Nợ 13311 146.909
Có 11111 1.616.000