Điều chỉnh giảm đầu vào hạch toán như thế nào???

Chủ đề   RSS   
  • #224194 05/11/2012

    ngocphuongthao

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:02/05/2012
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 60
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Điều chỉnh giảm đầu vào hạch toán như thế nào???

    Luật sư cho em hỏi nhé
    - Tháng 2 em kê khai thuế sai số tiền thực tế là 373.350 (trước thuế) - 37.335 (sau thuế) thành 800.000 (trước) - 80.000 (sau)

    Chênh lệch số tiền thuế phải nộp là 42.665đ

    - Tháng 3 em mới phát hiện và kê khai bổ sung điều chỉnh.

    Vậy cho em hỏi: -Trong sổ sách kế toán tháng 2 em kê theo số tiền sai theo phần mềm HTKK hay ghi số liệu đúng trên thực tế.

    - Tháng 2 và tháng 3 em phải hạch toán như thế nào???

     
    14024 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #224812   07/11/2012

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6690
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 413 lần
    Moderator

    Chào em,

    Tháng 2, em đã kê khai rồi nên phần sổ sách em vẫn hạch toán em để nguyên như cũ. Sang tháng 3, em kê khai bổ sung, điều chỉnh và hạch toán điều chỉnh lại, như sau:

    Tháng 2: 

    N 152/156...    800.000

    N 1331               80.000

    C 331/1111/1121     880.000

    Tháng 3, em điều chỉnh phần kê khai thuế và sổ sách, em hạch toán:

    N 331/1111/1121  469.315

    C1331                        42.665

    C 152/156....           426.650

    Còn thuế đầu ra, tháng 3 em hạch toán bình thường, khi lên tờ khai sẽ thể hiện số thuế đúng cần phải nộp.

     

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn bluesky1984 vì bài viết hữu ích
    tanphuocvo1987 (08/11/2012)
  • #225092   09/11/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2741 lần


    ngocphuongthao viết:

    Luật sư cho em hỏi nhé
    - Tháng 2 em kê khai thuế sai số tiền thực tế là 373.350 (trước thuế) - 37.335 (sau thuế) thành 800.000 (trước) - 80.000 (sau)

    Chênh lệch số tiền thuế phải nộp là 42.665đ

    - Tháng 3 em mới phát hiện và kê khai bổ sung điều chỉnh.

    Vậy cho em hỏi: -Trong sổ sách kế toán tháng 2 em kê theo số tiền sai theo phần mềm HTKK hay ghi số liệu đúng trên thực tế.

    - Tháng 2 và tháng 3 em phải hạch toán như thế nào???

    Chào em!

    Về phần hạch toán : Tháng 2, em hạch toán đúng theo hóa đơn nhé. Tháng 3 em ko phải hạch toán bổ sung, điều chỉnh gì cả. Ở đây em chỉ sai sot trong quá trình kê khai thuế (khâu kê khai)

    Về phần sai sót trong quá trình kê khai thuế, em làm hs khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu ra của tháng 2 bằng đúng số 42.665 đ , sau khi em làm xong hs khai bổ sung,điều chỉnh, số liệu trên tờ khai & sổ sách của em sẽ khớp nhau.

    Có gì chưa rõ, em có thể trao đổi thêm.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #225270   09/11/2012

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6690
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 413 lần
    Moderator

     

    ngocphuongthao viết:

     

    Luật sư cho em hỏi nhé
    - Tháng 2 em kê khai thuế sai số tiền thực tế là 373.350 (trước thuế) - 37.335 (sau thuế) thành 800.000 (trước) - 80.000 (sau)

    Chênh lệch số tiền thuế phải nộp là 42.665đ

    - Tháng 3 em mới phát hiện và kê khai bổ sung điều chỉnh.

    Vậy cho em hỏi: -Trong sổ sách kế toán tháng 2 em kê theo số tiền sai theo phần mềm HTKK hay ghi số liê��u đúng trên thực tế.

    - Tháng 2 và tháng 3 em phải hạch toán như thế nào???

     

    Chào em, chị tiếp thêm vài vấn đế như sau:

    1. TH nếu tháng 2 em đã hạch toán vào sổ sách theo như số liệu kê khai thuế sai của tháng 2, thì em cần hạch toán điều chỉnh sổ sách trong tháng 3 cho đúng số liệu thực tế ( nhớ ghi rõ lý do trong phần diễn giải), đồng thời kèm theo điều chỉnh tờ khai tháng 3. (như đã đề cập ở trên).

    2. TH nếu em đã hạch toán vào sổ tháng 2  theo đúng số liệu thực tế hoặc chưa hạch toán vào sổ, tháng 3 mới hạch toán vào sổ, thì chỉ điều chỉnh số thuế sai trong kỳ thuế tháng 3, không cần điều chỉnh sổ sách gì cả. Hạch toán bình thường đúng số liệu thực tế.

    Nếu chưa rõ vấn đề gì, em nên viết trong topic này luôn để mọi người xoay quanh góp ý kiến, giúp em định hướng giải quyết nhé. Đồng thời tạo tinh thần đoàn kết, mọi người cùng san sẻ học hỏi lẫn nhau. Mỗi đóng góp của mỗi cá nhân sẽ giúp cho topic này chắt lọc ra được những tinh túy trong nghiệp vụ nhiều hơn, sâu hơn nữa.

    Thân

    Cập nhật bởi bluesky1984 ngày 09/11/2012 06:29:38 CH
     
    Báo quản trị |