- Tình huống 1:

+ Công ty chúng tôi có mua hàng là khuôn của một doanh nghiệp (A) tại hàn quốc sau đó gửi mẫu qua một doanh nghiệp khác (B) tại Hàn Quốc để test

+ Chi phí mua hàng hóa 200tr quy ra VNĐ

+ Chi phí test là 50tr quy ra VNĐ

+ Sau khi test xong hàng này không về Việt Nam

Vậy với chi phí này chúng tôi phải nộp những loại thuế gì và cần phải có những hồ sơ gì để đưa vào CP hợp lý

- Tình huống 2:

+ Công ty chúng tôi có đặt hàng tại một công ty ở Ấn Độ với trị giá 150.000 USD giá trị máy ( trong đó: 155.000 USD giá trị: 5.000 USD lắp máy) và 6.000 USD thiết bị dụng cụ

+ Quá trình chuyển hàng về việt nam thì giá trị máy 150.000 USD đều lên tờ khai đủ hồ sơ chứng từ để kết chuyển TSCĐ

+ Riêng trường hợp 6.000 USD thiết bị dụng cụ hàng đã về và đưa vào lắp máy nhưng không có tờ khai do bên phía nước ngoài đã cầm xách tay qua việt nam và giao cho chúng tôi và buộc chúng tôi phải thanh toán khoản 6.000 USD này nếu không tiến độ lắp máy trị giá 150.000 USD sẽ bị trễ hoặc gặp vấn đề.

Vậy đối với trường hợp này thì làm thế nào để khoản 6.000 USD được hạch toán vào Chi phí hợp lý