Cần giúp cách lập tờ khai bổ sung.

Chủ đề   RSS   
  • #141591 21/10/2011

    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    Cần giúp cách lập tờ khai bổ sung.

    Dn em mua hàng giá thanh toán 820 triệu (đã có thuế, thuế suất 10%), chỉ thanh toán qua NH có 400 triệu thôi, còn 420 triệu TT bằng tiền mặt.
    Hóa đơn đó em đã kê khai vào tháng 8 rồi. Sau khi nộp tờ khai tháng 9 xong, em mới phát hiện ra.
    Giờ em ko biết làm tờ khai bổ sung để làm giảm số thuế GTGT đầu vào kia như thế nào?
    Anh Chị nào biết giúp đỡ em. Lần đầu gặp trường hợp này. Em ko biết là phải bắt đầu làm từ đâu?
    Mong được sự giúp đỡ.
    Cập nhật bởi labacha263 ngày 21/10/2011 12:57:40 CH Cập nhật bởi labacha263 ngày 21/10/2011 11:57:04 SA
     
    7433 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #141601   21/10/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2743 lần


    labacha263 viết:
    Dn em mua hàng giá thanh toán 820 triệu (đã có thuế), chỉ thanh toán qua NH có 400 triệu thôi, còn 420 triệu TT bằng tiền mặt.
    Hóa đơn đó em đã kê khai vào tháng 8 rồi. Sau khi nộp tờ khai tháng 9 xong, em mới phát hiện ra.
    Giờ em ko biết làm tờ khai bổ sung để làm giảm số thuế GTGT đầu vào kia như thế nào?
    Anh Chị nào biết giúp đỡ em. Lần đầu gặp trường hợp này. Em ko biết là phải bắt đầu làm từ đâu?
    Mong được sự giúp đỡ.

    Giá đã thanh toán, nhưng bạn ko nói mặt hàng chịu thuế suất thuế GTGT 0%, 5% hay 10%, tôi tính VAT không đủ đk khấu trừ giùm bạn kiểu gì đây????

    Chỉ dẫn cơ bản :

    Trước tiên, bạn tự tính số thuế không đủ đk khấu trừ vì thanh toán bằng TM : Tiền hàng chưa VAT  420tr/1+% Thuế suất => được trị giá hàng mua chưa VAT bao nhiêu thì lấy số đó x Thuế suất thuế GTGT => ra số thuế ko đủ đk khấu trừ.

    Sau đó làm điều chỉnh giảm VAT đầu vào tháng 8.

    Vào khai thuế GTGT, chọn kỳ tháng 8, chọn khai bổ sung.

    Tại tab 01/GTGT bổ sung, các chỉ tiêu khác giữ nguyên, sửa lại số liệu chỉ tiêu 24 và chỉ tiêu 25 = số đã khai - số thuế
    không đủ đk khấu trừ => ra số thực tế đủ đk khấu trừ của tháng 8 => Ghi => click tổng hợp KHBS => 01KHBS tự update số liệu đã khai, đã điều chỉnh và phần VAT chênh lệch=> Trên tab 01/KHBS bạn chỉ việc gõ lý do điều chỉnh : Do kế toán đã kê khai một phần VAT không đủ điều kiện khấu trừ(do thanh toán bằng TM) của hoá đơn số...ngày...tháng...seri, ký hiệu...vào kỳ thuế tháng 8, nay kế toán phát hiện sai sót, xin lập hồ sơ bổ sung điều chỉnh..

    Sau khi điều chỉnh xong :

    + Nếu làm tăng số thuế phải nộp => Nộp đủ tiền thuế ps tăng + tiền phạt chậm nộp tiền thuế.

    + Nếu làm giảm số thuế còn được khấu trừ : Khi làm báo cáo thuế của kỳ thuế tháng 10 thì gõ số liệu điều chỉnh đó vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT, không phản ánh vào kỳ thuế tháng 9, vì tháng 9 nộp báo cáo thuế rồi)

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    labacha263 (21/10/2011) tanphuocvo1987 (08/11/2012)
  • #141604   21/10/2011

    labacha263
    labacha263

    Female
    Chồi

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:07/09/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 1340
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 1 lần


    10% chị ạ. Em xin lỗi vì rối quá nên quên ko ghi đầy đủ.
    Hướng dẫn của Chị rõ ràng quá. Em đã hiểu. Cám ơn Chị nhiều. 
     
    Báo quản trị |  
  • #224920   08/11/2012

    Chị ơi! Trường  hợp doanh nghiệp vẫn còn thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang do làm sai từ tháng 8 nên số thuế còn được khấu trừ của tháng 9 vẫn bị sai. Có phải làm điều chỉnh số thuế phải nộp tháng 9 không?

     

     
    Báo quản trị |  
  • #224954   08/11/2012

    tanphuocvo1987
    tanphuocvo1987
    Top 200
    Male
    Lớp 1

    Cần Thơ, Việt Nam
    Tham gia:26/08/2011
    Tổng số bài viết (365)
    Số điểm: 2919
    Cảm ơn: 381
    Được cảm ơn 234 lần


    hoaviet_392 viết:

    Chị ơi! Trường  hợp doanh nghiệp vẫn còn thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang do làm sai từ tháng 8 nên số thuế còn được khấu trừ của tháng 9 vẫn bị sai. Có phải làm điều chỉnh số thuế phải nộp tháng 9 không?

     

    Chào bạn

    Theo như chị bichvan hướng dẫn ghi vào chỉ tiêu   [37] của kỳ kê khai tháng 10 là được không cần kê khai bổ sung tháng 9 lại. vẫn xem nó là đúng ( nếu không có sai xót khác nào nữa hết )

    Thân chào

    Học văn cho võ bất phu

    Học võ cho văn bất nhược

    Văn không võ, văn thành nhu nhược

    Võ không văn, võ hóa bạo tàn.!

     
    Báo quản trị |