DanLuat 2015

Cần chuẩn bị những gì khi CQ Thuế xuống trụ sở doanh nghiệp để quyết toán thuế ??

Chủ đề   RSS   
  • #272512 29/06/2013

    lesuong089

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:02/12/2011
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 305
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Cần chuẩn bị những gì khi CQ Thuế xuống trụ sở doanh nghiệp để quyết toán thuế ??

    Công ty em là công ty  CP XD TM XNK . Hiện tại công ty em định quyết toán sổ sách 2 năm 2011 và 2012. Vậy luật sư cho

    em hỏi là em cần phải chuẩn bị những thủ tục gì để quyết toán 2 năm 2011 và 2012. Mong được luật sư giải đáp

    Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 16/08/2014 09:20:25 CH Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 29/06/2013 10:13:30 CH Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 29/06/2013 08:06:59 CH
     
    54770 | Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn lesuong089 vì bài viết hữu ích
    thanhhuyenvp88 (10/07/2014) thanhdung112 (03/10/2013)

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

2 Trang 12>
Thảo luận
  • #272599   29/06/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2721 lần


     

    lesuong089 viết:

     

    Công ty em là công ty  CP XD TM XNK . Hiện tại công ty em định quyết toán sổ sách 2 năm 2011 và 2012. Vậy luật sư cho

    em hỏi là em cần phải chuẩn bị những thủ tục gì để quyết toán 2 năm 2011 và 2012. Mong được luật sư giải đáp

     

     

    1/ Về báo cáo thuế :

    Kiểm tra lại xem các báo cáo thuế đã đúng, chuẩn chỉ chưa ? Nếu chưa thì làm báo cáo điều chỉnh, bổ sung. Khi Thuế đã ra quyết định  & công bố thanh tra, kiểm tra tại trụ sở NNT thì coi như số phận đã an bài. Vậy soát xét lại báo cáo thuế lần nữa.

    1.1  Với thuế GTGT : Sắp xếp 12 tháng/năm & đối chiếu sổ 1331 của năm đó với số liệu trên tờ khai thuế. Chênh lệch ở đâu thì lập file word giải trình sẵn. Lúc Thuế xuống làm việc còn biết mà giải trình, luống cuống, lo sợ...là quên béng thì Sếp lại gõ đầu cho. Kiểm tra các hóa đơn trên 20 triệu đã có đầy đủ điều kiện để đc khấu trừ thuế GTGT chưa ? như UNC chuyển khoản ? Biên Bản đối chiếu, bù trừ công nợ ? Hợp Đồng Kinh Tế/Mua Bán- quy định rõ điều khoản trả chậm.(Làm file mềm excel kiểm tra.)

    Ví dụ : Có file mềm theo dõi TT qua NH, có file excel kết xuất từ HTKK & trộn 12 tháng với nhau, sau đó đặt mã cho từng nhà cung cấp sao cho mã NCC ở file theo dõi TT qua NH & mã NCC ở file khai thuế vừa kết xuất là trùng nhau, dùng subtotal & Vlookup để làm cho nhanh.

    1.2 Với tờ khai Quyết Toán Thuế TNDN : Kiểm tra Doanh Thu/Chi Phí trên Tờ Khai Thuế đã ổn với sổ sách chưa ? CHênh lệch giữa LN kế toán với LN Thuế ở đâu cũng phải tự giải trình sẵn trên file word.

    Có thời gian thì soát xét lại các khoản chi phí, tự khoanh vùng xem những chi phí nào có khả năng bị loại, rủi ro lớn nhất (là những khoản chi phí ko theo Luật Thuế, ko được chấp nhận theo Luật Thuế...) ví dụ : Chi phí nhân viên đi công tác đã đủ hồ sơ chưa (Quyết định cử đi công tác, giấy đi đường, cuống vé máy bay,hóa đơn hợp pháp.) ; chi phí ăn uống, tiếp khách, quảng cáo...có bị vượt tỷ lệ khống chế theo quy định hay không ? Chi phí lương, các quyết định tăng lương/giảm lương, hợp đồng lao động, quyết định phụ cấp..., các khoản chi phí trích trước, chờ phân bổ, khấu hao tscđ, giá vốn...

    1.3 Với tờ khai QT Thuế TNCN : Kiểm tra xem số liệu trên bảng lương đã khớp với số liệu trên TK Thuế TNCN chưa (Phần Thu Nhập Chịu Thuế)? Danh sách, tên tuổi đã khớp giữa bảng lương với tên tuổi trên tờ khai QT Thuế TNCN chưa ? Quan trọng nữa : Kiểm tra hợp đồng lao động xe đã đầy đủ chưa ? Và các khoản thu nhập + phụ cấp trên bảng lương đã quy định cụ thể trong HDLD chưa ? Nếu chưa phải làm phụ lục HDLD đưa hết vào trong HDLD các khoản lương, thưởng & phụ cấp rõ ràng nhé. Lương bao nhiêu đ/tháng ? phụ cấp A bn đ/tháng ? phụ cấp b đồng/tháng...phải cụ thể số tiền & cụ thể khoản phụ cấp, trợ cấp. Hoặc các khoản phụ cấp phải được quy định trong thỏa ước LD, QĐ của HDQT, HĐTV / Các khoản phụ cấp miễn thuế TNCN, các khoản khoán chi cho NLĐ...

    1.4 Với Thuế GTGT NK (nếu có) : Kiểm tra hồ sơ NK, Tờ Khai Hải Quan, Lệnh Chuyển Tiền & Chứng từ nộp thuế GTGT NK, kê khai thuế GTGT = Biên Lai, Chứng từ nộp thuế GTGT NK (KO khai = TKHQ, nếu khai bằng TK HQ thì làm thay thế bC Thuế nộp lại trước khi Thuế xuống lv )

    2/ Về sổ sách kế toán :

    Lấy bảng cân đối phát sinh tài khoản từng năm căn cứ vào đó kiểm tra sổ sách xem đã in đủ sổ sách theo BCDPSTK chưa ?

    Với những sổ có chi tiết đối tượng thì phải in chi tiết, ngoài in sổ cái.

    Sổ chi tiết TK 112 : Nếu có nhiều TK ngân hàng mở nhiều NH khác nhau.

    Sổ chi tiết TK 131 / 331 : Chi tiết từng đối tượng phải thu / phải trả

    Sổ chi tiết 138 / 338 :  Chi tiết từng đối tượng phải thu / phải trả khác (nếu có)

    Sổ chi tiết 141 : Chi tiết từng đối tượng ứng cá nhân

    Sổ chi tiết 154 : 1541/1542/1543... (nếu có)

    Sổ chi tiết 333 : 33311 / 3334/3335/3338...

    ....

    2.1 Kiểm tra kỹ các khoản phải thu, phải trả trên sổ sách so với hóa đơn mua vào/bán ra. Số dư cuối năm, làm biên bản xác nhận công nợ.

    2.2. Kiểm tra sổ 112 với số phụ ngân hàng, số dư cuối năm khớp với số dư cuối năm trên sổ phụ NH không ? có thời gian thì đối chiếu từng tháng.

    2.3 Kiểm tra sổ quỹ Tiền Mặt, tránh hiện tượng âm quỹ, phải có số dư cuối ngày trên sổ quỹ. Nhiều DN cuối tháng dương quỹ nhưng trong tháng vẫn có ngày âm quỹ : Không có thu sao có chi ??? => cần điều chỉnh lại hoặc làm giấy vay, mượn tiền bổ sung VLĐ của DN (Cách khắc phục tránh âm quỹ-Thuế.)

    2.4. Làm file mềm tự giải trình sẵn chênh lệch giữa doanh thu - giá vốn, của từng hóa đơn xuất ra. Cái nào lỗ thì comment giải trình sẵn, chuẩn bị các giấy tờ để có thể giải trình vì sao lỗ.

    2.5 Đối chiếu sổ chi tiết 333 với chứng từ nộp thuế mà doanh nghiệp đang lưu giữ. Tự làm file excel tổng hợp các khoản thuế đã nộp theo chứng từ. Bởi khi QT Thuế, trên BB làm việc CQ Thuế sẽ tổng hợp quan hệ Nghĩa Vụ NSNN của Doanh Nghiệp trên BBQT (Thuế lấy theo số họ lưu trên hệ thống QLT, nếu có sai lệch bạn y/c Thuế điều chỉnh với đk bạn phải xuất trình được chứng từ nộp thuế đầy đủ do DN đang lưu.)

    2.6 Kiểm tra sổ sách của các khoản chi phí : TK đầu 6, đầu 8.

    2.7 Kiểm tra nhập xuất tồn kho, in chi tiết NXT từng mặt hàng & có số dư cuối ngày của từng mặt hàng (giống in sổ quỹ) để CQ Thuế kiểm tra hiện tượng âm kho.(Không có nhập kho, lại có xuất kho=>????)

    2.8. Kiểm tra sổ giá thành (nếu có) & phải có sẵn bảng định mức đã đăng ký với CQ Thuế, ko nộp bảng định mức tiêu hao NVL, CQ Thuế ấn định theo mức tiêu hao của NN quy định.

    2.9. Nếu có phát sinh các khoản vay ngân hàng/ vay cá nhân thì kiểm tra sắp xếp đầy đủ KUNN từng lần theo phát sinh, kiểm tra các khoản lãi vay. Lập file excel tổng hợp chi phí lãi vay ps từng tháng (cái này lấy từ sổ 635, trừ TH chi phí lãi vay đủ đk vốn hóa thì ko nằm trên 635...)

    2.10. Kiểm tra chi phí khấu hao tài sản / hồ sơ tài sản.

    2.11.Kiểm tra hóa đơn xem hợp pháp chưa ? : Hóa đơn đầu vào đã đảm bảo đúng đủ các thông tin bắt buộc phải có  theo quy định TT 153/2010/TT-BTC chưa ? Tra cứu xem các hóa đơn đầu vào (nếu ko có thời gian cố gắng tra cứu những hóa đơn trị giá trên 20 triệu ) đã được bên bán đã làm thông báo phát hành sd hóa đơn với CQ Thuế chưa ? tình trạng NNT đang hoạt động hay tạm ngừng, bỏ trốn, khóa MST....vào http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn  và http://gdt.gov.vn để tra cứu nhé !

    .....vv.....Nói chung là có thời gian thì cứ kiểm tra kỹ càng lại những gì đã làm theo số liệu nằm trên bảng cân đối PSTK.

    Cuối cùng : Tổng hợp được các khoản chi phí có thể bị loại , khoanh vùng & cảnh báo với ban lãnh đạo trước.

    Sau khi chuẩn bị sẵn sàng thì chờ các bác Thuế xuống làm việc thôi.

    Về cơ bản là vậy ! Thái độ của DN đón tiếp đoàn thuế cũng quan trọng nhé !

    P/s : Còn 1 cái phải chuẩn bị nữa là " phong bì...để gửi..." thư " cảm ơn " đoàn thuế. Hi hi.

    KT làm tốt hay không thì khâu QT Thuế này là quan trọng nhất, đánh giá năng lực của KT, bảo vệ DN ntn, am hiểu pháp luật thuế đến đâu, & sao cho DN bị truy thu thuế là ít nhất  ! Cố lên, trải qua 1 lần thì sau em sẽ vững tin hơn khi tiếp đoàn thuế khác, QT kỳ thuế khác. ^^ Chúc em may mắn.

     

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 15/11/2013 04:50:12 CH Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 29/06/2013 09:34:25 CH Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 29/06/2013 08:30:14 CH

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #272605   29/06/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2721 lần


    Chia sẻ thêm ngoài lề khi đón tiếp đoàn thuế :

     Hội thảo với Sếp, thống nhất một số quan điểm khi đón tiếp đoàn thuế :

    1/ Nếu ĐoànThuế biết DN bạn có xe ô tô con, họ sẽ nói khéo để DN đưa/đón => Tuyệt đối không nhé ! Từ chối khéo, cũng đừng sợ họ gây khó dễ...vì kiểu gì họ cũng có người vừa đấm, vừa xoa trong đoàn.

    2/ Chuẩn bị sẵn một chút hoa quả ngon ngon + bánh kẹo ngon + nước lọc chai để đón tiếp.(Thường đoàn thuế làm việc trong 3-5 ngày ) , lịch sự chút, không nên tiếc rẻ. Sau đó, mời đoàn thuế sang phòng KT làm việc, KT chuẩn bị bưng bê toàn bộ sổ sách các năm, hóa đơn, chứng từ. Chia theo năm, sắp xếp cho khoa học, & để các bác Thuế check, mình ngồi đấy, các bác hỏi gì thì giải trình.

    3/ Sếp các bạn còn nhiều việc phải làm, nên hạn chế đi ăn nhà hàng xịn vào buổi trưa hoặc chiều khi đoàn nghỉ, tốt nhất nên lì xì để đoàn tự ăn trưa (Lì xì cho 3 ngày QT, đưa 1 lần vào buổi đầu, vừa phải thôi.)/ Cần thiết thì măm trưa cùng đoàn thuế buổi cuối cùng gọi cho có tí hòa khí thôi (Sếp + phòng KT + đội thuế)

    4/ Sếp hạn chế, ko nên xuất hiện nhiều. Cứ để kế toán phụ trách đứng ra làm việc quyết toán, giải trình. Sếp chỉ nên xuất hiện vào phút cuối thôi, tránh hiện tượng vòi vĩnh, tra khảo (Sếp ko nắm bắt hết NVKT cũng như chính sách thuế bằng KT)

    5/ Buổi cuối cùng của thời gian QT Thuế, Sếp bắt đầu xuất hiện để nắm tay cảm ơn tạm thời. Vì sau đó đoàn về CQ Thuế ra biên bản lv, gọi Sếp & KT lên (cũng có khi họ ko gọi KT đâu, gọi KT đi cùng Sếp thì khó làm việc, vậy thì cứ để Sếp đi 1 mình nhưng tuyệt đối là Sếp chỉ nhận BBLV & mang về hội ý với KT, chuẩn bị tài liệu giải trình các vấn đề sai phạm mà Thuế liệt kê trong biên bản drap. Các bạn yên tâm là biên bản liệt kê đủ mọi thứ hằm bà làng : DN làm đúng cũng cứ liệt kê cho là sai phạm khiến cái biên bản lv dài tới 3-4 trang, tung hỏa mù... khiến Sếp & KT hốt => Lúc này là lúc Sếp & KT bình tĩnh giải quyết, KT bắt đầu tung chiêu ra bảo vệ DN đây )

    6/ Cuối mà chưa phải cuối, vì biên bản làm việc chưa ký ngay được giữa 2 bên, DN còn giải trình & thương thảo...=> chốt số & ra biên bản chính thức => DN gửi " thư " cảm ơn & DN nhận Quyết Định.

    7/ QT Thuế xong, nhận Quyết Định, DN chưa chắc đã an phận & coi như các năm QT Thuế đã oke nhé! => Nếu Cục Thuế hoặc bp kiểm tra sau QT, phát hiện ra có sai sót, gian lận chưa được xử lý => họ có quyền phúc tra lại phần chi phí hoặc doanh thu nằm trong diện nghi ngờ => QT lại phần đó.

    Sơ sơ là vậy...cũng có đoàn không hoàn toàn là thế. Mọi thứ chia sẻ ở trên của BV chỉ có tính chất tham khảo.

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 04/09/2013 09:53:53 SA Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 29/06/2013 09:56:54 CH

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #275275   14/07/2013

    duytambinh
    duytambinh
    Top 500
    Male
    Chồi

    Tiền Giang, Việt Nam
    Tham gia:13/07/2013
    Tổng số bài viết (143)
    Số điểm: 1280
    Cảm ơn: 595
    Được cảm ơn 45 lần


    phần trả lời của chị "tranthibichvan-tax06"  quá hay, tôi cũng là kế toán mới ra trường k0 biết gì nhiều, nên khi gặp được phần trả lời của chị  "tranthibichvan-tax06"  tối thấy quá bổ ích cho mình. 

    Đừng bao giờ từ bỏ ước mơ

     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn duytambinh vì bài viết hữu ích
    tranthibichvan_tax06 (15/07/2013) buibinhkt (17/06/2014) LanChi2202 (18/06/2014)
  • #275594   16/07/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2721 lần


    Cái quan trọng nhất là khi QTT thì kế toán đừng bao giờ bán đứng doanh nghiệp, cấu kết với cán bộ thuế để hại doanh nghiệp. Chuyện này tôi đã được nghe Giám Đốc một số doanh nghiệp phản ánh lại KT trước đã có vấn đề cấu kết với CQ Thuế, GĐ dò xét & biết rõ điều đó thì bắt đầu quyết định nói không với tất cả, làm trắng đen theo đúng quy định pháp luật các sai phạm của DN & bảo vệ tới cùng, phần còn lại vi phạm thì chấp nhận đóng tiền vào NSNN theo đúng số liệu truy thu trên QĐ. Tuyệt đối ko thư từ cảm ơn gì hết...bởi chiến đấu tới cùng.

    Dù trong bất cứ hoàn cảnh nào, khó khăn nào, cũng cần giữ lương tâm nghề nghiệp. Ngoài lương, GĐ doanh nghiệp biếu, cho vì làm tốt thì các bạn nhận, còn cấu kết trục lợi - hại DN thì tuyệt đối không !

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 16/07/2013 12:32:02 CH

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #275811   17/07/2013

    huebuihd
    huebuihd

    Female
    Sơ sinh

    Hải Dương, Việt Nam
    Tham gia:16/07/2013
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 40
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 7 lần


    Cần chuẩn bị những gì khi CQ Thuế xuống trụ sở doanh nghiệp để quyết toán thuế

    đọc bài viết của chị  tranthibichvan _ tax 06 quá hay và bổ ích

    em cũng đang băn khoan va lo nắng về vấn đề quyết toán thuế cho DN . sự việc là em vừa vào làm kt tại công ty sx & tm ngay sau khi khi kế toán cũ nghỉ T3/2013, khi em vào làm phải bắt nhịp ngay với sổ sách TỪ NĂM 2006 tới giờ thực sự nhiều tài liệu khó hiểu và ko rõ .hơn nữa cty hđ từ năm 2006  với tên là DNTN đến tháng 4 /2011 tạm thời thông báo với cq thuế  DNTN ngừng hđ ,nhưng trong thời gian ngừng hđ thì DN đăng ký kinh doanh với tên cty TNHH SX & SX .THỜI GIAN ĐĂNG KÝ CTY TNHH hoạt động từ năm 2010,nói cách khác nữa là DNTN hoạt động từ 2006 - tháng 6/2011 ngừng hđ còn CTY TNHH Thì hoạt động từ 2010 dến bây giờ vẫn hđ bình thường .cùng một doanh nghiệp nhưng có 2 tên đăng ký kd với KHĐT VÀ thuế .

    như vậy bây giờ là tháng 7 /2013 ,tên đăng ký DNTN đã hđ trở lại từ tháng 6/2013 ,tuy hđ trở lại nhưng chỉ trên cơ sở đã đăng ký thời gian ngừng hđ tới tháng 6 /2013 đã hết thời gian thông báo ngừng hđ,

    bây giờ sếp muốn hủy tên DNTN đi chỉ để tên CTY TNHH hoạt động thôi. em vừa mới vào

    làm rất khó để giải trình nhiều vấn đề sổ sách .để chuẩn bị giải thể cho tên DNTN thì phải chuẩn bị chứng từ cho những năm DNTN hđ và các sổ sách có liên quan của những năm trước đây , chuẩn bị để trình đơn đề nghị với cơ quan thuế xuống DN thanh tra ..

    khốn lỗi khi em tìm đến tất cả sổ sách trước đây từ 2006 -2012 lại bị sai lệch rất nhiều . khó hiểu nữa . em gọi hỏi kế toán cũ thì chị ấy bảo sổ sách cũng chỉ chỉnh đc it vì có sai lệch nhiều .

    như vậy bây giờ mà đội thuế đến cty KIỂM TRa em biết trả lời sao đây, họ có hỏi gì cũng chịu ko biết nên giải trình kiểu gì và tất cả những thứ tồn kho của bên DNTN  bây giờ muốn đẩy sang cho CTY TNHH (bán lại) thì em phải mua hđ xuất cho DNTN ,vậy em muốn hỏi thủ tục đó em mua hđ bán lẻ cho DNTN có đc ko , vì hỏi mua hđ xuất ở chi cục thuế họ nói phải đặt in bên ngoài chứ họ ko bán

    nhiều việc quá em ko biết làm thế nào?

    trường hợp nữa nếu bây giờ ko làm thủ tục giải thể TÊN DNTN mà cứ để hđ trở lại nhưng hàng tháng ko phát sinh , em vẫn làm kê khai thuế cho hàng tháng và cuối năm làm BCTC ,đầu năm sau đóng thuế môn bài bình thường ,cứ như vậy suốt mấy năm tiếp theo như thế thì sổ sách sau 5 năm có còn hiệu lực ko ạ ?

    em vướng mắc và khó sử ko biết nên làm như thế nào nên viết mong có chuyên gia nào tư vấn giúp em với ! xin trân thành cảm ơn nhiều !!!

     

     
    Báo quản trị |  
  • #302473   15/12/2013

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (733)
    Số điểm: 6464
    Cảm ơn: 207
    Được cảm ơn 381 lần
    Moderator

     

     

     

    Tình huống của bạn có nhiều thứ rối rắm và thú vị.

    Việc mua hóa đơn cho DNTN ko được, vì Chi cục không đặt in hóa đơn và bán cho DN rồi. 

    Kiểm tra công nợ của DNTN xem có nợ công ty nào lớn, làm thủ tục bù trừ, và nhờ cty đó xuất hóa đơn cho DNTN.

    Nếu còn thời gian, bạn có thể discuss trực tiếp với tôi trên diễn đàn hoặc email, tôi xây dựng kế hoạch cho bạn chạy chương trình này :)

    Cập nhật bởi ntdieu ngày 15/12/2013 04:12:04 CH xóa trích dẫn
     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn bluesky1984 vì bài viết hữu ích
    duongnhatthien (20/09/2014) lanlady (19/06/2015)
  • #287003   19/09/2013

    minh.nghinhxuan
    minh.nghinhxuan

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:19/09/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần


    Em bái phục chị lun, chuyện gì cũng có thể sắp xếp được

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn minh.nghinhxuan vì bài viết hữu ích
    tranthibichvan_tax06 (21/12/2013) lanlady (19/06/2015)
  • #289462   03/10/2013

    thanhdung112
    thanhdung112

    Male
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2013
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 85
    Được cảm ơn 1 lần


     

    Công ty em là công ty  CP XD TM XNK . Hiện tại công ty em định quyết toán sổ sách 2 năm 2011 và 2012. Vậy luật sư cho

    em hỏi là em cần phải chuẩn bị những thủ tục gì để quyết toán 2 năm 2011 và 2012. Mong được luật sư giải đáp

     

    Đầu tiên minh xem Quyết định kiểm tra của người ta( đoàn kiểm tra thuế) ghi kiểm tra các khoản mục nào??? doanh thu? chi phí?..... mình sẽ chuẩn bị hồ sơ chứng từ có liên quan. Cũng đơn giản thôi....

    Mời các bạn xem qua COMMENT của facebook tên: dung.thanh.77715

    link: https://www.facebook.com/dung.thanh.77715

    http://www.thanhnien.com.vn/pages/20131002/hoan-thue-can-theo-quy-dinh-cua-luat.aspx

    http://danluat.thuvienphapluat.vn/can-chuan-bi-nhung-gi-khi-cq-thue-xuong-tru-so-doanh-nghiep-de-quyet-toan-thue-96667.aspx#289462

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn thanhdung112 vì bài viết hữu ích
    lanlady (19/06/2015)
  • #291518   15/10/2013

    Huong_Mio
    Huong_Mio

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:09/10/2009
    Tổng số bài viết (7)
    Số điểm: 50
    Cảm ơn: 8
    Được cảm ơn 3 lần


    Bài viết của chị Bích Vân quá hay, quá chuẩn! Vừa rồi bên mình cũng có quyết toán và hoàn thuế, cứ tưởng mọi thứ chuẩn bị đầy đủ hết rồi, thế mà vẫn tòi ra 1 cái hóa đơn bị viết thiếu địa chỉ và bị loại trừ, cũng tiếc ngẩn ngơ, vì thế trước khi quyết toán thì các kế toán nhớ rà soát lại thật cẩn thận nhé!

     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn Huong_Mio vì bài viết hữu ích
    tranthibichvan_tax06 (21/12/2013) LanChi2202 (18/06/2014) lanlady (19/06/2015)
  • #292544   21/10/2013

    loveaffair
    loveaffair
    Top 500
    Male
    Lớp 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:04/05/2013
    Tổng số bài viết (106)
    Số điểm: 2375
    Cảm ơn: 21
    Được cảm ơn 13 lần


    Huong_Mio viết:

    Bài viết của chị Bích Vân quá hay, quá chuẩn! Vừa rồi bên mình cũng có quyết toán và hoàn thuế, cứ tưởng mọi thứ chuẩn bị đầy đủ hết rồi, thế mà vẫn tòi ra 1 cái hóa đơn bị viết thiếu địa chỉ và bị loại trừ, cũng tiếc ngẩn ngơ, vì thế trước khi quyết toán thì các kế toán nhớ rà soát lại thật cẩn thận nhé!

     

    Bạn ơi cho mình hỏi về thủ tục hoàn thuế có đơn giản ko? Trường hợp của mình như sau:

    Công ty TNHH MTV Anh Minh, ngày thành lập 10/10/2012.
     
    - Ngày 10/10/2013, công ty đứng tên mua một chiếc xe mô tô giá trị 12 triệu (VAT = 1.200.000đ).
    - Ngày 10/11/2013, công ty đứng tên mua chiếc ổ di động giá trị 2 triệu (VAT = 200.000đ) với hoá đơn ghi Tên đơn vị bán hàng là Công ty TNHH Hỗn Thế Ma Vương. Đây là một công ty "mua, bán hoá đơn" bất hợp pháp và không thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật (theo kết quả thanh tra của cơ quan thẩm quyền).
    - Ngày 10/12/2013, công ty có tổng doanh thu hàng hoá bán ra giá trị 18 triệu (VAT = 1.800.000đ).
     
    Xin hỏi: 
    a) TNHH Anh Minh sẽ cần những thủ tục gì theo quy định của pháp luật để được hoàn thuế.
    b) TNHH Anh Minh sẽ được hoàn thuế bao nhiêu tiền?
    c) Kể từ ngày TNHH Anh Minh nộp đủ hồ sơ đề nghị hoàn thuế hợp lệ, thì sau bao lâu sẽ nhận đủ tiền? Em xin cảm ơn
     
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn loveaffair vì bài viết hữu ích
    lanlady (19/06/2015)
  • #299308   26/11/2013

    ngocloan1990
    ngocloan1990
    Top 100
    Lớp 2

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/06/2013
    Tổng số bài viết (486)
    Số điểm: 3699
    Cảm ơn: 237
    Được cảm ơn 224 lần


    Chào mọi người.

    Là một người ngoại đạo (không phải là dân kế toán), do không có kiến thưc về chuyên môn nên không dám phát biểu về vấn đề này. Tuy nhiên tôi xin có chút ý kiến về vấn đề có liên quan : Quan hệ giữa thanh tra và người bị thanh tra.

    Theo tôi, khi bị thanh tra thì cần tìm hiểu về quyền và nghĩa vụ của đoàn thanh tra và đối tượng bị thanh tra (luật thanh tra, luật quản lý thuế); Phạm vi và giới hạn về nội dung của đợt thanh tra theo quyết định thanh tra. Điều này giúp tránh sự lạm quyền của đoàn thanh tra, nhằm moi móc các sai sót vượt quá quyền hạn bằng cách đưa ra những yêu cầu cung cấp vượt quá nội dung thanh tra. Nói chung là không "vạch áo cho người xem lưng" vì dù là hoa hậu thì cũng có thể có thẹo lúc còn nhỏ .

     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn ngocloan1990 vì bài viết hữu ích
    hpnguyenhien (26/06/2014) LanChi2202 (11/07/2014) lanlady (19/06/2015)
  • #299862   28/11/2013

    thanhthao031190
    thanhthao031190

    Sơ sinh

    Đà Nẵng, Việt Nam
    Tham gia:28/11/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 4 lần


    Cảm ơn chị Bích Vân rất nhiều, bài viết thật bổ ích, Tụi em mới ra trường, chưa va vấp nhiều nên cũng còn nhiều thiếu xót lắm, em hi vọng chị sẽ còn cống hiến nhiều bài viết hay và bổ ích hơn nữa cho cộng đồng. Chúc chị súc khỏe, hạnh phúc.

    Cập nhật bởi thanhthao031190 ngày 28/11/2013 08:41:45 SA
     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn thanhthao031190 vì bài viết hữu ích
    tranthibichvan_tax06 (21/12/2013) LanChi2202 (18/06/2014)
  • #299871   28/11/2013

    thanhthao031190
    thanhthao031190

    Sơ sinh

    Đà Nẵng, Việt Nam
    Tham gia:28/11/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 4 lần


    Cảm ơn chị Bích Vân nhiều nhé, hay qua!

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn thanhthao031190 vì bài viết hữu ích
    tranthibichvan_tax06 (28/11/2013) LanChi2202 (18/06/2014)
  • #328562   17/06/2014

    Công ty mình vừa có quyết đinh kiểm tra thuế 6 năm gần nhất từ 2008-2012, nhưng hồ sơ chứng từ gốc của các nhăm 2008, 2009 thì đã bị mục nát, hồ sơ tài hình thành tài sản không đầy đủ, các hóa đơn vật liệu xây dựng rất nhiều nhưng không biết hóa đơn nào dùng để xây dựng, và cấu thành tài sản nào, hóa đơn xăng dầu ật liệu vmua về quá nhiều không xuất đi, số dư của tài khoản 154 quá lớn nhưng không ghi rõ dở dang của công trình nào.

    Anh chị em có ai biết cách gỡ dối thì tư vấn giúp mình với.

    Làm ở công ty này được một năm rồi, nhưng mình mới nhận làm chính thức từ 1/1/2014 mọi thứ liên quan mình hỏi thì kế toán trước đều trả lời không có không biết, mình phải làm sổ sách và báo cáo 2013 dựa trên số dư của báo cáo tài chính năm trướclấy số dư đó làm số dư  đầu của năm nay.

     

    Cập nhật bởi buibinhkt ngày 17/06/2014 12:54:48 SA
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn buibinhkt vì bài viết hữu ích
    LanChi2202 (18/06/2014)
  • #328704   17/06/2014

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (733)
    Số điểm: 6464
    Cảm ơn: 207
    Được cảm ơn 381 lần
    Moderator

     

    buibinhkt viết:

     

    Công ty mình vừa có quyết đinh kiểm tra thuế 6 năm gần nhất từ 2008-2012, nhưng hồ sơ chứng từ gốc của các nhăm 2008, 2009 thì đã bị mục nát, hồ sơ tài hình thành tài sản không đầy đủ, các hóa đơn vật liệu xây dựng rất nhiều nhưng không biết hóa đơn nào dùng để xây dựng, và cấu thành tài sản nào, hóa đơn xăng dầu ật liệu vmua về quá nhiều không xuất đi, số dư của tài khoản 154 quá lớn nhưng không ghi rõ dở dang của công trình nào.

    Anh chị em có ai biết cách gỡ dối thì tư vấn giúp mình với.

    Làm ở công ty này được một năm rồi, nhưng mình mới nhận làm chính thức từ 1/1/2014 mọi thứ liên quan mình hỏi thì kế toán trước đều trả lời không có không biết, mình phải làm sổ sách và báo cáo 2013 dựa trên số dư của báo cáo tài chính năm trướclấy số dư đó làm số dư  đầu của năm nay.

     

     

     

     

    Lên kế hoạch rà soát toàn bộ lại chứng từ, sổ sách, và kê khai thuế, đặc biệt chú ý số dư 154. 

    Lập data phân loại chi phí đối ứng doanh thu từng công trình...

    Về việc BCTC, hóa đơn bị mục nát.... Phải có lý do thuyết phục, lưu trữ như thế nào mới 2008 đã mục nát...

    Về cách thức xử lý hóa đơn, chứng từ mục nát, do nguyên nhân khách quan. Bạn tham khảo TT 96/2010/TT-BTC.

    Bạn có thể lên kê hoạch bằng file excel, gởi mail mình cho comment. Thời gian này, mình cũng busy thanh tra Cục Thuế Tỉnh, nên ko support bạn được nhiều. Anyway, có điểm nào cần chú ý, mình sẽ nhắc. 

    Chúc bạn thành công.

    Cập nhật bởi bluesky1984 ngày 17/06/2014 08:27:35 CH
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn bluesky1984 vì bài viết hữu ích
    buibinhkt (23/06/2014)
  • #328751   18/06/2014

    LanChi2202
    LanChi2202

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/05/2014
    Tổng số bài viết (43)
    Số điểm: 428
    Cảm ơn: 62
    Được cảm ơn 23 lần


    buibinhkt viết:

    Công ty mình vừa có quyết đinh kiểm tra thuế 6 năm gần nhất từ 2008-2012, nhưng hồ sơ chứng từ gốc của các nhăm 2008, 2009 thì đã bị mục nát, hồ sơ tài hình thành tài sản không đầy đủ, các hóa đơn vật liệu xây dựng rất nhiều nhưng không biết hóa đơn nào dùng để xây dựng, và cấu thành tài sản nào, hóa đơn xăng dầu ật liệu vmua về quá nhiều không xuất đi, số dư của tài khoản 154 quá lớn nhưng không ghi rõ dở dang của công trình nào.

    Anh chị em có ai biết cách gỡ dối thì tư vấn giúp mình với.

    Làm ở công ty này được một năm rồi, nhưng mình mới nhận làm chính thức từ 1/1/2014 mọi thứ liên quan mình hỏi thì kế toán trước đều trả lời không có không biết, mình phải làm sổ sách và báo cáo 2013 dựa trên số dư của báo cáo tài chính năm trướclấy số dư đó làm số dư  đầu của năm nay.

     

    Làm công văn xin hoãn quyết toán 1 vài tháng, Cái này làm được.

    Sau đó, bạn lập biên bản rà soát mọi thứ từ 2008-nay, khoanh vùng rủi ro. ko giải trình được giá thành, dư 154, sẽ bị ấn định thuế TNDN/doanh thu,khỏi phải ngồi quyết toán. Chắc chắn thuế sẽ ấn định thuế TNDN nếu như những gì bạn đã trình bày.

    Nếu ko muốn bị ấn định thuế TNDN/doanh thu thì bạn phải làm lại toàn bộ sổ sách. Bạn ko làm đc thì thuê dịch vụ xử lý. Còn ko, bài ngửa với Thuế nhé.

    " Hãy tha thứ cho người làm tổn thương mình, nhưng đừng bao giờ tin người đó thêm 1 lần nào nữa."

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LanChi2202 vì bài viết hữu ích
    buibinhkt (23/06/2014)
  • #329862   24/06/2014

    lesuong089 viết:

    Công ty em là công ty  CP XD TM XNK . Hiện tại công ty em định quyết toán sổ sách 4 năm 2009 ,2010,2011 và 2012. Vậy luật sư cho

    em hỏi là em cần phải chuẩn bị những thủ tục gì để quyết toán 2 năm 2011 và 2012. Mong được luật sư giải đáp

     
    Báo quản trị |  
  • #330332   26/06/2014

    LanChi2202
    LanChi2202

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/05/2014
    Tổng số bài viết (43)
    Số điểm: 428
    Cảm ơn: 62
    Được cảm ơn 23 lần


    hai_baoyen_phorang viết:

     

    lesuong089 viết:

     

    Công ty em là công ty  CP XD TM XNK . Hiện tại công ty em định quyết toán sổ sách 4 năm 2009 ,2010,2011 và 2012. Vậy luật sư cho

    em hỏi là em cần phải chuẩn bị những thủ tục gì để quyết toán 2 năm 2011 và 2012. Mong được luật sư giải đáp

     

     

    Đọc bài của Chị van.tax06 hướng dẫn ở trên kìa bạn.

    " Hãy tha thứ cho người làm tổn thương mình, nhưng đừng bao giờ tin người đó thêm 1 lần nào nữa."

     
    Báo quản trị |  
  • #347547   30/09/2014

    lapkid23
    lapkid23

    Male
    Sơ sinh

    Yên Bái, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (10)
    Số điểm: 125
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 3 lần


    tranthibichvan có vẻ hiểu biết quá về thanh kiểm tra nhỉ, nhưng mình hỏi chút "...Các bạn yên tâm là biên bản liệt kê đủ mọi thứ hằm bà làng : DN làm đúng cũng cứ liệt kê cho là sai phạm khiến cái biên bản lv dài tới 3-4 trang, tung hỏa mù... khiến Sếp & KT hốt => Lúc này là lúc Sếp & KT bình tĩnh giải quyết, KT bắt đầu tung chiêu ra bảo vệ DN đây"...

    Mình đang nghĩ chắc bạn chỉ làm kế toán cho mấy đơn vị nhỏ nhỏ phỏng? hoặc chắc bạn cũng chưa chạm mặt 1 cuộc thanh kiểm tra nào cho "ra hồn" nhỉ . " ...DN làm đúng cũng cứ liệt kê cho sai phạm.."  bạn làm cứ như đang ở thời tiền sử, k quy tắc luật lệ nhỉ. Mình rất quan ngại cho cái kinh nghiệm của bạn quá...cứ như trò đùa

     
    Báo quản trị |  
  • #347550   30/09/2014

    Champs-Elysees
    Champs-Elysees
    Top 500
    Mầm

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:24/12/2013
    Tổng số bài viết (72)
    Số điểm: 940
    Cảm ơn: 28
    Được cảm ơn 11 lần


    lapkid23 viết:

    tranthibichvan có vẻ hiểu biết quá về thanh kiểm tra nhỉ, nhưng mình hỏi chút "...Các bạn yên tâm là biên bản liệt kê đủ mọi thứ hằm bà làng : DN làm đúng cũng cứ liệt kê cho là sai phạm khiến cái biên bản lv dài tới 3-4 trang, tung hỏa mù... khiến Sếp & KT hốt => Lúc này là lúc Sếp & KT bình tĩnh giải quyết, KT bắt đầu tung chiêu ra bảo vệ DN đây"...

    Mình đang nghĩ chắc bạn chỉ làm kế toán cho mấy đơn vị nhỏ nhỏ phỏng? hoặc chắc bạn cũng chưa chạm mặt 1 cuộc thanh kiểm tra nào cho "ra hồn" nhỉ . " ...DN làm đúng cũng cứ liệt kê cho sai phạm.."  bạn làm cứ như đang ở thời tiền sử, k quy tắc luật lệ nhỉ. Mình rất quan ngại cho cái kinh nghiệm của bạn quá...cứ như trò đùa

    Mình cũng đồng quan điểm với bạn. Bạn tranthibichvan và nhiều bạn hay nhầm tưởng rằng cơ quan nhà nước làm khó vô lý đối với họ trong khi thực ra nếu không làm gì sai thì lấy gì mà nói người ta sai. Trừ khi làm sai hoặc không biết cái gì là sai thì mới có tư tưởng như vậy. Bây giờ thời nào rồi còn có tư tưởng đó. Rất nhiều doanh nghiệp tư nhỏ không hề đút lót đồng nào mà sau khi thanh tra không phát hiện sai sót nào thì cơ quan thanh tra liên ngành chúc mừng và cảm ơn sự hợp tác và nghiêm chỉnh chấp hành phát luật của doanh nghiệp. Thậm chí có khi họ còn nhắc nhở một số lỗi sơ suất nhỏ để doanh nghiệp thực hiện tốt. Tư duy của bạn vân là tư duy cơ quan nhà nước đè doanh nghiệp ra để bắt lỗi đây mà.

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn Champs-Elysees vì bài viết hữu ích
    haikt8888 (07/08/2015)

Chủ đề đã khép lại!

0 Thành viên đang online
-