DanLuat 2015

cách viết hóa đơn điều chỉnh giảm dòng thuế GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #313390 11/03/2014

    flower16051978

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:11/03/2014
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 35
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    cách viết hóa đơn điều chỉnh giảm dòng thuế GTGT

    Chào Anh Chị! Theo hướng dẫn của thông tư 219 ngày 31/12/2013 thì mặt hàng của CTy mình thuộc đối tượng không phải kê khai khấu trừ , nhưng do bên mình đã xuất hóa đơn cho bên đối tác là hóa đơn GTGT có thuế suất 5% , vậy AC cho mình muốn hỏi cách viết hóa đơn điều chỉnh giảm dòng thuế GTGT sao cho đúng? cảm ơn các anh chi

     
    8861 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #313688   13/03/2014

    TRUTH
    TRUTH
    Top 10
    Male
    Cao Đẳng

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/05/2013
    Tổng số bài viết (4652)
    Số điểm: 30928
    Cảm ơn: 603
    Được cảm ơn 1080 lần


    Bạn tham khảo hướng dẫn của Cục thuế tỉnh Long An:
     
    1/ Hướng dẫn viết hóa đơn điều chỉnh theo hướng dẫn tại khoản 5, Điều 5 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013: 
     
    Để xuất hóa đơn điều chỉnh thì hai doanh nghiệp mua và bán lập biên bản hoặc thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót như sau: 
     
    Tại chỉ tiêu tên hàng hóa dịch vụ: Ghi điều chỉnh giảm thuế suất, tiền thuế GTGT và tổng cộng tiền thanh toán của hóa đơn số ….., ngày … tháng …. năm …., Ký hiệu…
     
    Các chỉ tiêu khác: đơn vị tính, số lượng, đơn giá, thành tiền, cộng tiền hàng: không ghi gạch bỏ.
     
    Chỉ tiêu thuế suất thuế GTGT: ghi 5%, tiền thuế GTGT: ghi số tiền thuế GTGT điều chỉnh giảm. 
     
    Chỉ tiêu tổng cộng tiền thanh toán: ghi số tiền thuế GTGT điều chỉnh giảm (bằng chỉ tiêu tiền thuế GTGT). 
     
    2/ Hướng dẫn kê khai đối với các hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ không phải kê khai, tính thuế: 
     
    Các hóa đơn này được kê khai tại dòng 5 (hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT) của phụ lục Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (mẫu số 01-1/GTGT) 
     
    3/ Hướng dẫn kê khai bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào (mẫu số 01-2/GTGT) trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế 3.2.0: 
     
    Đối với các chứng từ đầu vào có thuế GTGT được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào (giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước đối với chứng từ nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu, chứng từ nộp thuế GTGT thay cho nhà thầu nước ngoài, hóa đơn thu phí dịch vụ của các ngân hàng , … ) thì chỉ tiêu mã hóa đơn chọn “TT120”, ký hiệu mẫu hóa đơn cũng là “TT 120”, các chỉ tiêu khác trên bảng kê khai theo quy định. 
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn TRUTH vì bài viết hữu ích
    huonglanngoc (19/03/2014)
  • #314570   19/03/2014

    cho mình hỏi thêm trong trường hợp lượng hóa đơn xuất ra trong tháng rất lớn khoản trên 3000 tờ mỗi tháng thì có cách giải quyết nào thay thế cho việc xuất lại hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã xuất sai không. 

    trong trường hợp mình xuất hóa đơn theo thông tu 219 thì mình có thấy trong trường hợp công ty ty mình thì thuế gtgt không ghi gạch bỏ là mình dùng thướt gạch bỏ ngang qua dòng thuế gtgt luôn đúng không ạ, 

     
    Báo quản trị |  

0 Thành viên đang online
-