Hiện tôi đang làm kế toán tại công ty về dịch vụ giao nhận xuất nhập khẩu, sổ sách những năm trước khi mua dịch vụ về để bán cho khách đều hạch toán vào TK 641
VD1: Mua cước vận tải quốc tế của công ty A, đơn giá: 10tr, thanh toán chuyển khoản (VAT 0%)
Định khoản:
Nợ TK 641: 10 tr
Có TK 112: 10 tr
VD2: Bán cước vận tải quốc tế cho công ty B, đơn giá 11 tr, khách hàng thanh toán tiền mặt (VAT10%)
Nợ TK111: 12.1 tr
Có TK5111:11 tr
Có TK3331: 1,1 tr
Tôi thấy như vậy không ổn mấy, công ty tôi làm theo quyết định 48. Mong luật sư tư vấn dùm tôi. Chân thành cảm ơn!