Công ty e bị loại 1 hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ năm 2012. thuế yêu cầu làm điều chỉnh và gửi lại BCTC. e đang không biết cách lập lại bút toán điều chỉnh thế nào. mong mọi người giúp đỡ. Bút toán gốc của hóa đơn như sau:

1. mua VL công trình: Nợ TK 154: 200.870.000

                                   Nợ TK 13311: 20.087.000

                                            Có TK 331: 220.957.000

2. Cuối kỳ đã kết chuyển thuế: Nợ TK 33311: 20.870.000

                                                               Có tk 13311: 20.870.000

3. Kết chuyển CP công trình: Nợ TK 632: 200.870.000

                                                            có tk 154: 200.870.000

Mong sớm nhận được phản hồi. e cảm ơn mọi người nhiều ạ!