Bán hàng quên xuất hóa đơn

Chủ đề   RSS   
  • #134947 28/09/2011

    MieHie

    Sơ sinh

    Ninh Thuận, Việt Nam
    Tham gia:07/08/2008
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 160
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Bán hàng quên xuất hóa đơn

    Khi bán hàng cho khách vãng lai, tôi xuất hóa đơn theo ngày kèm theo bảng kê bán lẻ. T11/09, để theo dõi doanh thu theo từng chương trình bán hàng nên trong 1 ngày tôi tách hàng ra thành 2 bảng kê bán lẻ khác nhau. Do sơ suất, hóa đơn của tôi chỉ xuất theo doanh số của 1 trong 2 bảng kê. Đến nay khi kiểm tra mới phát hiện ra "hàng bán thực tế và hóa đơn" không khớp. Hàng bán từ năm 2009, đến nay có thể xuất hóa đơn bổ sung được không?

    Nhờ tư vấn cách xử lý trường hợp này.
    Chân thành cảm ơn,
     
    21679 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #135059   28/09/2011

    nqtrang
    nqtrang
    Top 200
    Lớp 1

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2008
    Tổng số bài viết (381)
    Số điểm: 2462
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 25 lần


    Trường hợp bán lẻ có giá trị nhỏ mà người mua hàng không yêu cầu ghi xuất hoá đơn thì phải lập bảng kê và cuối ngày căn cứ bảng kê để ghi hoá đơn, hoá đơn được lưu tại doanh nghiệp;  Nếu bạn đã hạch toán kế toán và kê khai tính thuế GTGT, TNDN… năm 2009 thì không phải ghi hoá đơn
     
    Báo quản trị |  
  • #135117   28/09/2011

    MieHie
    MieHie

    Sơ sinh

    Ninh Thuận, Việt Nam
    Tham gia:07/08/2008
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 160
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Cảm ơn bạn!
    Trường hợp của mình là xuất hóa đơn không khớp với bảng kê. Do đó, năm 2009 bị sót doanh thu và VAT đầu ra cho những khoản này. Mình không biết xử lý trường hợp này sao cho đúng quy định.
     
    Báo quản trị |  
  • #135123   28/09/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 258 lần


    MieHie viết:
    Cảm ơn bạn!
    Trường hợp của mình là xuất hóa đơn không khớp với bảng kê. Do đó, năm 2009 bị sót doanh thu và VAT đầu ra cho những khoản này. Mình không biết xử lý trường hợp này sao cho đúng quy định.

    Bạn bỏ luôn bảng kê 2009 và lập bảng kê mới trong năm 2011 rồi xuất hóa đơn ra, coi như 2009 mình chưa bán và mới bán đây thôi.

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
  • #135170   28/09/2011

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 75
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12301
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 766 lần


    hieuntvv viết:
    MieHie viết:
    Cảm ơn bạn!
    Trường hợp của mình là xuất hóa đơn không khớp với bảng kê. Do đó, năm 2009 bị sót doanh thu và VAT đầu ra cho những khoản này. Mình không biết xử lý trường hợp này sao cho đúng quy định.

    Bạn bỏ luôn bảng kê 2009 và lập bảng kê mới trong năm 2011 rồi xuất hóa đơn ra, coi như 2009 mình chưa bán và mới bán đây thôi.


    Bỏ có mà chết à Bác, làm lại cái bảng kê năm 2009 theo số liệu đã xuất hóa đơn là xong emoticon
     
    Báo quản trị |  
  • #135184   28/09/2011

    MieHie
    MieHie

    Sơ sinh

    Ninh Thuận, Việt Nam
    Tham gia:07/08/2008
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 160
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Thanks!
    Nhưng hàng hóa đã xuất kho và lên báo cáo hết rồi các bạn à. Cũng không thể để hàng hóa từ năm 2009 chuyển qua năm 2011 được.
     
    Báo quản trị |  
  • #135281   29/09/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 100
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (654)
    Số điểm: 5435
    Cảm ơn: 119
    Được cảm ơn 258 lần


    mrvanthuc viết:
    hieuntvv viết:
    MieHie viết:
    Cảm ơn bạn!
    Trường hợp của mình là xuất hóa đơn không khớp với bảng kê. Do đó, năm 2009 bị sót doanh thu và VAT đầu ra cho những khoản này. Mình không biết xử lý trường hợp này sao cho đúng quy định.

    Bạn bỏ luôn bảng kê 2009 và lập bảng kê mới trong năm 2011 rồi xuất hóa đơn ra, coi như 2009 mình chưa bán và mới bán đây thôi.


    Bỏ có mà chết à Bác, làm lại cái bảng kê năm 2009 theo số liệu đã xuất hóa đơn là xong emoticon


    Trường hợp của bạn MieHie là 2 bảng kê nhưng chỉ xuất hóa đơn cho 01 bảng kê, còn lại 01 bảng chưa xuất (mình hiểu như vậy) => bỏ bảng kê sót của 2009 =>bây giờ sẽ xuất hóa đơn cho bảng kê sót đó và sửa lại ngày bảng kê cho phù hợp là được rùi.

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
  • #135205   29/09/2011

    dichvuketoantruong
    dichvuketoantruong

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:28/09/2011
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 40
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Theo ý kiến chủ quan của mình thì :
    -Bạn nên làm lại quyết toán thuế và nộp lại với doanh thu tương ứng với số bạn đã xuất kho
    -Làm bảng giải trình gửi cơ quan thuế
    -Xuất hóa đơn GTGT trong năm 2011 cho số hàng hóa chưa xuất.Trên hóa đơn ghi chú (Xuất bổ sung lượng hàng hóa đã bán chưa ghi hóa đơn năm 2009).
    -Nộp ngay số thuế GTGT của hóa đơn này + với lãi chậm nộp kế từ ngày 21/12/2009 đến nay.
    -Bạn vẫn khai thuế GTGT tờ hóa đơn này bình thường vào tháng xuất hóa đơn của năm 2011, nhưng lưu ý ở mục [38] "điều chỉnh giảm thuế GTGT" bạn điền số thuế GTGT của tờ hóa đơn này vào, để khỏi trùng 2 lần vì mình đã tách riêng ra đi nộp thuế rồi.
    -Hóa đơn này không ghi nhận vào doanh thu năm 2011 khi quyết toán thuế.

    Mong nhận được nhiều ý kiến phản hồi hơn.

    Dịch vụ kế toán, báo cáo thuế, tư vấn thuế, thành lập doanh nghiệp.

    http://www.dichvuketoantruong.com/

    Tel : 0974 777 666 ~ 096 666 0 888 ~ 0983 009 006

     
    Báo quản trị |  
  • #135229   29/09/2011

    n_d_hung
    n_d_hung

    Sơ sinh

    Đăk Nông, Việt Nam
    Tham gia:30/07/2008
    Tổng số bài viết (24)
    Số điểm: 423
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần


    dichvuketoantruong viết:
    Theo ý kiến chủ quan của mình thì :
    -Bạn nên làm lại quyết toán thuế và nộp lại với doanh thu tương ứng với số bạn đã xuất kho
    -Làm bảng giải trình gửi cơ quan thuế
    -Xuất hóa đơn GTGT trong năm 2011 cho số hàng hóa chưa xuất.Trên hóa đơn ghi chú (Xuất bổ sung lượng hàng hóa đã bán chưa ghi hóa đơn năm 2009).
    -Nộp ngay số thuế GTGT của hóa đơn này + với lãi chậm nộp kế từ ngày 21/12/2009 đến nay.
    -Bạn vẫn khai thuế GTGT tờ hóa đơn này bình thường vào tháng xuất hóa đơn của năm 2011, nhưng lưu ý ở mục [38] "điều chỉnh giảm thuế GTGT" bạn điền số thuế GTGT của tờ hóa đơn này vào, để khỏi trùng 2 lần vì mình đã tách riêng ra đi nộp thuế rồi.
    -Hóa đơn này không ghi nhận vào doanh thu năm 2011 khi quyết toán thuế.

    Mong nhận được nhiều ý kiến phản hồi hơn.

    "nhưng lưu ý ở mục [38] "điều chỉnh giảm thuế GTGT" bạn điền số thuế GTGT của tờ hóa đơn này vào, để khỏi trùng 2 lần vì mình đã tách riêng ra đi nộp thuế rồi."
    Bạn  giải thích giúp mình dòng chữ màu đỏ. Điều chỉnh chỉ tiêu 38 là sao? làm gì có giảm thuế GTGT kỳ trước mà điều chỉnh.
        
    Cập nhật bởi n_d_hung ngày 29/09/2011 07:26:17 SA
     
    Báo quản trị |  
  • #135241   29/09/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2736 lần


    dichvuketoantruong viết:
    Theo ý kiến chủ quan của mình thì :
    -Bạn nên làm lại quyết toán thuế và nộp lại với doanh thu tương ứng với số bạn đã xuất kho
    -Làm bảng giải trình gửi cơ quan thuế
    -Xuất hóa đơn GTGT trong năm 2011 cho số hàng hóa chưa xuất.Trên hóa đơn ghi chú (Xuất bổ sung lượng hàng hóa đã bán chưa ghi hóa đơn năm 2009).
    -Nộp ngay số thuế GTGT của hóa đơn này + với lãi chậm nộp kế từ ngày 21/12/2009 đến nay.
    -Bạn vẫn khai thuế GTGT tờ hóa đơn này bình thường vào tháng xuất hóa đơn của năm 2011, nhưng lưu ý ở mục [38] "điều chỉnh giảm thuế GTGT" bạn điền số thuế GTGT của tờ hóa đơn này vào, để khỏi trùng 2 lần vì mình đã tách riêng ra đi nộp thuế rồi.
    -Hóa đơn này không ghi nhận vào doanh thu năm 2011 khi quyết toán thuế.

    Mong nhận được nhiều ý kiến phản hồi hơn.

    2 Dòng đỏ bạn xem xét lại. Ở đây là bỏ sót, là quên ko xuất hoá đơn, nay xuất bổ sung- cty sẽ thực hiện điều chỉnh sổ sách, BCTC, Tờ Khai QT Thuế TNDN, Tờ Khai Thuế GTGT => Đây là biện pháp khắc phục sai sót.Và phải xem xét đến kết quả sau khi điều chỉnh tờ khai tự quyết toán thuế TNDN có làm phát sinh tăng số thuế TNDN phải nộp hay không? => Nếu tăng số thuế TNDN phải nộp =>  Nộp đủ số thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế TNDN.

    Đồng thời làm tờ khai điều chỉnh thuế GTGT- kỳ thuế ghi nhận doanh thu bán hàng & Thuế GTGT đầu ra của hoá đơn đó (Năm 2010)
    Sau khi điều chỉnh, nếu kỳ thuế đó làm giảm số thuế được khấu trừ thì ghi số thuế điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của kỳ thuế tháng phát hiện ra sai sót.

    Nếu KQ điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp => Nộp đủ số thuế GTGT phát sinh tăng + Nộp phạt chậm nộp tiền thuế.

    Hoá đơn xuất bổ sung đó là căn cứ để hạch toán doanh thu bổ sung của 2010, cũng như điều chỉnh hồ sơ khai thuế của kỳ thuế bỏ sót năm 2010.
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 29/09/2011 08:33:23 SA

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #135292   29/09/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2736 lần


    Làm theo đúng Luật thì tôi đã trình bày. Còn thực tế, tôi ko dám xui bạn phải trốn thuế...vì vấn đề này khá nhạy cảm, chỉ cần bạn nghĩ 1 chút & linh hoạt trong xử lý vấn đề thì đơn giản đi nhiều so với những gì tôi hướng dẫn bạn làm theo Luật.

    Có những cái người nói ko thể nói ra hẳn buộc người nghe phải biết và nắm bắt ý người khác muốn nói gì. Hì !

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #135555   30/09/2011

    MieHie
    MieHie

    Sơ sinh

    Ninh Thuận, Việt Nam
    Tham gia:07/08/2008
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 160
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Cảm ơn các bạn!
    Mình sẽ xem xét để có cách xử lý tốt nhất!
    emoticon
     
    Báo quản trị |