Kính chào các anh/ chị hiểu biết về pháp luật.

Em có tình huống trong Kế toán như sau, rất mong nhận được sự quan tâm góp ý của các anh chị!

Công ty em có công nợ với công ty B là 60tr, khoản nợ này phát sinh từ năm 2012 về việc bên em mua vé máy bay của bên B để cho nhân viên đi công tác. Nhưng bên B gửi bản đối chiếu công nợ cho bên em chỉ chứng mính được công ty em còn nợ số tiền là 45tr thôi.

Theo quy chế chi tiêu của công ty, công ty chỉ chấp thuận thanh toán cho số tiền 20tr, còn 25tr thì công ty yêu cầu bên B liên hệ làm việc với giám đốc cũ và bên B đã có văn bản chấp thuận cho bên em chỉ thanh toán số tiền là 20tr.

Như vậy:

- Chênh lệch công nợ giữa bên em và B là: 15tr ( 60-45) này em hạch toán vào tài khoản nào? văn bản nào hướng dẫn?

- Khoản chênh lệch không thanh toán: 25tr (45-20) này bên em hạch toán vào tài khoản nào? và cần những thủ tục gì ạ?

Rất mong sớm nhận được góp ý! Chân thành cảm ơn!