Đã lâu không đăng bài cũng như không có tham gia nhiều vào Dân Luật. Nay có một vấn đề nhỏ muốn tham khảo ý kiến các Anh chị em Dân Luật thế nào.
Trên bảng cân đối phát sinh tài khoản năm 2015 có số dư đầu năm tài khoản 154: 829.005.629 đ
Chi tiết như sau:
Tài khoản 1544: 250.988.570
Tài khoản 1545:183.600.000
Tài khoản 1546: 32.330.000
Tài khoản 154C: 362.087.059.
Tháng 1 năm 2015 tài khoản 154C được phân bổ và hoạch toán vào 1544,1545,1546 như sau:
Nợ Tk: 1544,1545,1546
Có Tk: 154C
Cuối kỳ kế toán kết chuyển như sau:
Nợ TK :632
Có TK: 1544,1545,1546
Nợ TK: 911
Có TK: 632
Bạn kết toàn này hoách toán như vậy đúng hay sai.
Lưu ý: Tài khoản 154C bào gồm chi phí khấu hao và phân bổ năm 2014.